Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (ст. 2001 УК РФ)

Контрабанда наличных денежных средств и денежных инструментов каралась ранее по ч. 1 ст. 188 УК РФ. Федеральный закон от 07.12.2012 № 420-ФЗ исключил ст. 188 из УК РФ. Этим же Законом были введены в действие ст. 226.1 и ст. 229.1 УК РФ, закрепившие ответственность за специальные виды контрабанды.

Общественная опасность преступления состоит в неконтролируемом вывозе из страны наличных денежных средств и иных финансовых инструментов. В результате уменьшается наличная масса денег и ценных бумаг.

Объект преступления — общественные отношения, определяющие порядок перемещения через таможенную границу Таможенного союза1 наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.

Предметом преступления являются наличные денежные средства и денежные инструменты, под которыми понимаются дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме удостоверяющие обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата[1] [2].

В Договоре порядке перемещения физическими лицами денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза 2010 г.[3] наличные денежные средства определены как денежные знаки в виде банкнот и казначейских билетов, монет, за исключением монет из драгоценных металлов, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в государствах — членах Таможенного союза или иностранных государствах (группе иностранных государств), включая изъятые либо изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки.

Дорожным чеком является ценная бумага с указанием номинала и местами для двух подписей владельца (первая подпись ставится при покупке чека, а вторая при обмене чека на наличные). Чеки выпускаются номиналом в 20, 50, 100, 500 и 1000 долл, и 50, 100 и 500 евро. Российские банки работают с дорожными чеками American Express и Thomas Cook.

Вексель представляет собой письменное денежное обязательство, оформленное по строго установленной форме, дающее владельцу векселя (векселедержателю) право на получение от должника по векселю определенной в нем суммы в конкретном месте.

Согласно ст. 877 ГК РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Документарной формой эмиссионных ценных бумаг является форма, при которой владелец устанавливается на основании предъявления оформленного надлежащим образом сертификата ценной бумаги или в случае депонирования такового на основании записи по счету депо.

Анализируя действующее законодательство, А. Никольская[4] пришла к выводу, что к числу таких бумаг следует отнести следующие ценные бумаги (за исключением векселя и чека, рассмотренных выше): облигацию (в случае оформления ее на соответствующем бланке, удостоверяющем само имущественное право); сберегательную книжку на предъявителя; сберегательный (депозитный) сертификат.

В соответствии со ст. 3 и 4 Договора о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза (г. Астана, 05.07.2010) при единовременном ввозе или вывозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, превышающую в эквиваленте 10 тыс. долл. США, указанные денежные средства и (или) дорожные чеки подлежат таможенному декларированию в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму ввозимых наличных денежных средств и (или) дорожных чеков.

Объективная сторона преступления состоит в незаконном перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС денежных средств и (или) денежных инструментов в крупном размере.

Перемещение предметов преступления означает их ввоз и вывоз на таможенную территорию или с таможенной территории Таможенного союза.

Понятия ввоза и вывоза даны в ТК ТС.

Ввоз означает совершение действий, связанных с пересечением таможенной границы, в результате которых товары прибыли на таможенную территорию Таможенного союза любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередачи, до их выпуска таможенными органами.

Под вывозом понимается совершение действий, направленных на вывоз товаров с таможенной территории Таможенного союза любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередачи, до фактического пересечения таможенной границы (ст. 4 ТК ТС).

Местом совершения преступления является таможенная граница Таможенного союза. Таким образом, речь идет о совершении преступления на таможенной (она же государственная) границе любого государства, входящего в Евразийский экономический союз. Членами этой организации являются: Киргизия, Таджикистан, Казахстан, Белоруссия, Россия, Армения. Определение таможенной границы дается в ст. 2 ТК ТС.

В отличие от контрабанды, установленной ст. 2261 и 2291 УК РФ, Государственная граница РФ с государствами — членами Евразийского экономического союза не является местом совершения преступления. Таким образом, например, не будет состава преступления, если денежные средства незаконно перемещаются из России в Казахстан.

Государствами — членами Евразийского экономического союза был заключен Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу таможенного союза от 19.12.2011. Названный договор устанавливает меры противодействия перемещению через таможенную границу Союза имущества (денежных средств и инструментов) полученных преступным путем.

Незаконное перемещение денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу означает перемещение вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о перемещаемых предметах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим предметам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение (ст. 4 ТК ТС).

В постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 27.04.2017 № 12 «О судебной практике по делам о контрабанде» дается определение незаконного перемещения товаров или иных предметов, которое совпадает с определением в ст. 4 ТК ТС.

Норма ст. 2001 УК РФ не содержит указания на способы совершения незаконного перемещения денежных средств и (или) денежных инструментов. Следовательно, о преступлении можно говорить во всех случаях перемещения предметов преступления, если такое перемещение является незаконным, т.е. совершается вопреки установленному порядку и правилам перемещения, предусмотренным, прежде всего, в ТК ТС, территория которых образует единое экономическое пространство, законах о государственной границе этих государств, уголовном законодательстве государств.

Указанное постановление Пленума Верховного Суда РФ разъясняет способы незаконного перемещения товаров или иных предметов через таможенную границу при контрабанде. Так, под сокрытием от таможенного контроля товаров или иных предметов понимается совершение «любых действий, направленных на то, чтобы затруднить обнаружение таких товаров (предметов) либо утаить их подлинные свойства или количество». Сюда относится «придание одним товарам (предметам) вида других, использование тайников, специально изготовленных или приспособленных для контрабанды в предметах багажа, одежды или оборудованных на транспортных средствах, используемых для перемещения товаров или иных предметов через таможенную границу».

Недекларирование заключается в невыполнении лицом требований по заявлению декларантом таможенному органу сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров. Может быть не заявлен «весь товар либо его часть (не заявляется часть однородного товара, либо при декларировании товарной партии, состоящей из нескольких товаров, в таможенной декларации сообщаются сведения только об одном товаре, либо таможенному органу представляется товар, отличный от того, сведения о котором были заявлены в таможенной декларации)».

Недостоверным декларированием является заявление не соответствующих действительности сведений о качественных характеристиках товара, необходимых для таможенных целей (например, сведений о наименовании, описании, классификационном коде по единой Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Таможенного союза, о стране происхождения, о таможенной стоимости). Это могут и иные сведения, представляемые таможенным органам, которые влияют на принятие решений о выпуске товаров, помещение их под избранную таможенную процедуру, исчисление и взимание таможенных платежей либо влияющие на применение к товарам запретов или ограничений.

Использование документов, содержащих недостоверные сведения о товарах или иных предметах, состоит в представлении документов, содержащих недостоверные сведения, «в частности, о наименовании, описании, классификационном коде по единой Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза, о стране происхождения, отправления, о таможенной стоимости, об описании упаковки (количество, вид, маркировка и порядковые номера)».

Использование поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации представляет собой «использование поддельных таможенных пломб, печатей, иных средств идентификации или подлинных средств идентификации, относящихся к другим товарам».

В случаях незаконного перемещении товаров или иных предметов, совершенного с использованием изготовленного другим лицом поддельных официального документа, печати, содеянное охватывается ст. 2001 УК РФ и не требует дополнительной квалификации по ст. 327 УК РФ.

В постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 27.04.2017 № 12 определяется момент окончания контрабанды. При применении способов контрабанды сопряженных с предоставлением таможенному органу декларации, документов, содержащих недостоверные сведения о товарах или иных предметах, преступление является оконченным с момента представления указанных средств совершения преступления независимо от того, ввозятся или вывозятся предметы контрабанды.

Контрабанда, совершенная вне установленных мест (пунктов пропуска через таможенную границу) или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, является оконченным преступлением с момента фактического пересечения товарами или иными предметами таможенной границы.

Незаконное перемещение денежных средств и (или) денежных инструментов наказуемо в уголовном порядке, если их сумма превышает крупный размер, т.е. двукратный размер суммы наличных денежных средств, финансовых инструментов и (или) стоимости дорожных чеков, разрешенных таможенным законодательством государств — членов Евразийского экономического союза к перемещению без письменного декларирования.

Законом установлен метод расчета размера суммы (стоимости) незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) перемещенных денежных инструментов. Согласно ему из суммы незаконно перемещенных предметов преступления исключается та часть, которая разрешена таможенным законодательством Таможенного союза к перемещению без декларирования или была задекларирована.

В постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 27.04.2017 № 12 указано, что определяя стоимость незаконно перемещенных через таможенную границу либо государственную границу предметов контрабанды судам, следует исходить из государственных регулируемых цен, если таковые установлены; в остальных случаях размер указанной стоимости определяется на основании рыночной стоимости товаров, за исключением перемещенных физическим лицом через таможенную границу товаров для личного пользования, в отношении которых используется таможенная стоимость, определяемая в соответствии с гл. 49 ТК ТС. При этом необходимо принимать во внимание правовые нормы, позволяющие не учитывать ту часть стоимости незаконно перемещенных товаров, которая разрешена к перемещению без декларирования и (или) была задекларирована (например, примечание 3 к ст. 200[5], примечание 2 к ст. 2002 УК РФ). При отсутствии сведений о цене товара его стоимость определяется на основании заключения эксперта или специалиста».

Незаконное перемещение указанных предметов в меньшем размере (стоимости) наказывается по ст. 16.4 КоАП РФ. Анализируя ситуацию с криминализацией контрабанды, А. П. Кузнецов справедливо отмечает, что в государствах, входящих в Евразийский экономический союз, отсутствует единое уголовное законодательство об ответственности за контрабанду, в России, например, нет ответственности за так называемую товарную контрабанду, что, безусловно, осложняет координацию действий государств входящих в Таможенный союз государств[5].

Субъективная сторона преступления выражается в прямом умысле. Виновный сознает незаконность способа перемещения через таможенную границу предмета преступления, признаки перемещаемого предмета и желает совершить это перемещение.

Субъект преступления — лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Часть 2 ст. 200[7] УК РФ закрепила отягчающие обстоятельства преступления: а) совершение преступления в особо крупном размере;

б) группой лиц.

Особо крупный размер означает, что сумма незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимость незаконно перемещенных денежных инструментов превышает пятикратный размер суммы наличных денежных средств и (или) стоимости дорожных чеков, разрешенных таможенным законодательством Таможенного союза к перемещению без письменного декларирования.

Статья 200[7] УК РФ содержит положение об освобождении от уголовной ответственности, если лицо добровольно сдало денежные средства и (или) денежные инструменты до момента их обнаружения при применении форм таможенного контроля. Не может быть освобождено от уголовной ответственности лицо, задержанное в порядке ст. 91 УПК РФ, а также лицо, в отношении которого производятся следственные действий по их обнаружению и изъятию (ст. 182—184 УПК РФ).

Контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий (ст. 2002 УК РФ)

Вслед за криминализацией контрабанды наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (ст. 200[7] УК РФ) законодатель посчитал необходимым криминализовать контрабанду алкогольной продукции и (или) табачных изделий.

Общественная опасность преступления разнообразна. Поскольку законодатель все же поместил контрабанду в гл. 22 УК РФ, то следует считать, что опасность, прежде всего, состоит в причинении ущерба экономическим интересам государства[7], в том числе в неуплате таможенных платежей.

В пояснительной записке к проекту федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части усиления мер противодействия обороту контрафактной продукции и контрабанде алкогольной продукции и табачных изделий» указывалось, что «Учитывая тот факт, что контрафактная продукция наносит ущерб не только экономическим интересам, но и связана с реальной угрозой безопасности жизни и здоровья граждан, законопроектом предлагается внести дополнения в действующую норму, устанавливающие адекватную ответственность за введение потребителя в заблуждение относительно свойств, качества товара, работы или услуги». Однако несмотря на предложение поместить норму о контрабанде алкогольной и табачной продукции в гл. 25 УК РФ, норма о контрабанде оказалась в гл. 22 УК РФ.

Объектом преступления являются общественные отношения, определяющие порядок перемещения через таможенную границу Таможенного союза[11] алкогольной продукции и (или) табачных изделий.

Предмет контрабанды составляет: 1) алкогольная продукция и (или)

2) табачные изделия.

Алкогольная продукция — пищевая продукция, которая произведена с использованием или без использования этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртосодержащей пищевой продукции, с содержанием этилового спирта более 0,5% объема готовой продукции, за исключением пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством РФ. Алкогольная продукция подразделяется на такие виды, как спиртные напитки (в том числе водка, коньяк), вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, пиво и напитки, изготавливаемые на основе пива, сидр, пуаре, медовуха (ст. 2 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции»).

Табачные изделия — продукты, полностью или частично изготовленные из табачного листа в качестве сырьевого материала, приготовленного таким образом, чтобы использовать для курения, сосания, жевания или нюханья (ст. 2 Федерального закона от 22.12.2008 № 268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию»). Закон определяет виды табачных изделий, называя «сигареты, сигары, сигариллы (сига- риты), папиросы, табак для кальяна, табак курительный тонкорезаный, табак трубочный, биди, кретек, табак сосательный (снюс), табак жевательный, табак нюхательный, насвай и другие табачные изделия».

Объективная сторона преступления определена как «незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза алкогольной продукции и (или) табачных изделий в крупном размере».

Местом совершения преступления является таможенная граница Таможенного союза (законодатель не указал, что это Союз в рамках территории государств Евразийского экономического союза). Таким образом, речь идет о совершении преступления на таможенной (она же внешняя государственная граница) границе любого государства, входящего в Союз. Определение таможенной границы дано в ст. 2 ТК ТС: «Единую таможенную территорию таможенного союза составляют территории Республики Армения, Республики Беларусь, Республики Казахстан, Кыргызской Республики и Российской Федерации, а также находящиеся за пределами территорий государств — членов таможенного союза искусственные острова, установки, сооружения и иные объекты, в отношении которых государства — члены таможенного союза обладают исключительной юрисдикцией».

Как уже было указано выше, в отличие от контрабанды, установленной ст. 2261 и 2291 УК РФ, Государственная граница Российской Федерации с государствами — членами Таможенного союза не является местом преступления. Таким образом, например, не будет состава преступления, если из России алкогольная продукция или табачные изделия перемещаются в Казахстан или Армению.

Незаконное перемещение алкогольной продукции и табачных изделий через таможенную границу означает перемещение вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о перемещаемых предметах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим предметам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение (ст. 4 ТК ТС).

Контрабанда будет иметь место в случаях перемещения предметов преступления, если такое перемещение является незаконным, т.е. совершается вопреки установленному порядку и правилам перемещения, предусмотренным, прежде всего, в ТК ТС государств, территория которых образует единое экономическое пространство (Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия, Россия), а также законах о государственной границе этих государств.

Перемещение предметов преступления означает их ввоз и (или) вывоз на таможенную территорию или с таможенной территории государств Таможенного союза.

Понятия ввоза и вывоза даны в ТК ТС и были рассмотрены нами при описании преступления, предусмотренного ст. 2001 УК РФ.

В постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 27.04.2017 № 12 «О судебной практике по делам о контрабанде» дается разъяснение способов контрабанды и определяется момент окончания контрабанды в зависимости от использования того или иного способа.

Незаконное перемещение алкогольной продукции и табачных изделий наказывается в уголовном порядке, если совершается в крупном размере, т.е. если стоимость алкогольной продукции и (или) табачных изделий превышает 250 тыс. руб. на момент перемещения (п. 1 примечаний).

В соответствии с Соглашением между Правительством Российской Федерации, Правительством Республики Беларусь и Правительством Республики Казахстан от 18.06.2010 «О порядке перемещения физическими лицами товаров для личного пользования через таможенную границу таможенного союза и совершения таможенных операций, связанных с их выпуском» установлены нормы алкогольной продукции и табачных изделий для личного потребления.

Согласно приложению № 3 к данному Соглашению разрешен ввоз на таможенную территорию Таможенного союза без уплаты таможенных платежей алкогольных напитков и пива (за исключением этилового спирта) не более 3 л включительно в расчете на одно физическое лицо, достигшее 18-летнего возраста. Без уплаты пошлин разрешен ввоз на территорию Таможенного союза 200 сигарет или 50 сигар, или 250 г табака, либо указанных изделий в наборе общим весом не более 250 г на одно лицо, достигшее 18-летнего возраста.

В соответствии с приложением № 2 запрещается ввоз на таможенную территорию Таможенного союза этилового спирта и алкогольной продукции общим объемом более 5 л на одно лицо, достигшее 18-лет- него возраста. Равно запрещается ввоз более 200 сигарет или 50 сигар, или 250 г табака, либо указанных изделий в наборе общим весом более 250 г на одно лицо, достигшее 18-летнего возраста. Алкогольная продукция и табачные изделия в объеме и количестве, превышающем указанные, не рассматриваются как перемещаемые для личного потребления. Запрещается ввоз или вывоз алкогольной продукции, этилового спирта, пива, а также любых видов табачных изделий и курительных смесей в международных почтовых отправлениях.

Согласно п. 4 ст. 3 Соглашения «Если под видом товаров для личного пользования заявлены и выпущены товары, ввезенные с целью их использования в предпринимательской деятельности, то такие товары считаются незаконно перемещенными через таможенную границу...». Указанное положение относится, на наш взгляд, и к алкогольной продукции и табачным изделиям. Следовательно, если стоимость перемещаемых товаров достигает указанную в ст. 2002 УК РФ, имеет место уголовно-наказуемая контрабанда.

Уголовным законом установлен метод расчета размера стоимости незаконно перемещенных алкогольной продукции и (или) табачных изделий. Согласно ему из всей стоимости незаконно перемещенных алкогольной продукции и (или) табачных изделий подлежит исключению та часть стоимости указанных товаров, которая таможенным законодательством Таможенного союза разрешена к перемещению без декларирования и (или) была задекларирована.

Следовательно, если перемещение алкогольной продукции и табачных изделий превышает установленные нормы и перемещение указанной продукции (изделий) осуществляется одним из способов, подпадающих под понятие запрещенных, и при условии стоимости указанных предметов, в размере, закрепленном ст. 2002 УК РФ, деяние содержит признаки уголовно-наказуемой контрабанды.

Субъективная сторона преступления выражается в прямом умысле. Виновный сознает незаконность способа перемещения через таможенную границу предмета преступления и желает совершить это перемещение.

Субъект преступления — лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Частью 2 ст. 2002 УК РФ установлены отягчающие обстоятельства совершения преступления:

  • а) группой лиц по предварительному сговору;
  • б) должностным лицом с использованием своего служебного положения.

Признаки группы лиц как формы соучастия даны в ч. 2 ст. 35 УК РФ.

Под должностным лицом, использующим свое служебное положение, следует понимать лицо обладающее признаками, указанными в п. 1 примечания к ст. 285 УК РФ. Использование служебного положения предполагает, что должностное лицо использует свои полномочия для незаконного перемещения алкогольной продукции и (или) табачных изделий, например, свой статус лица, которое не подлежит досмотру. Преступление может быть совершено и должностным лицом таможенного органа, в обязанности которого входит выявление контрабанды товаров.

Представляется, что правоприменительная практика поставит вопрос о соотношении преступлений, предусмотренных ст. 2002 и 194 УК РФ. Этот вопрос обсуждался в научной литературе. В период действия ст. 188 УК РФ в судебной и следственной практике преобладающим стало мнение о том, что если измененные, утаиваемые, незаявленные сведения предрешают вопрос о невозможности перемещения товаров через таможенную границу или помещения их под определенный таможенный режим, то речь должна идти о контрабанде. Если же оснований, запрещающих перемещение товаров через таможенную границу, не было, лицо, уклонившееся от уплаты таможенных платежей, использовавшее для этого недостоверное декларирование и переместившее товары через таможенную границу, должно нести ответственность по ст. 194 УК РФ. О наличии контрабанды, по мнению большинства криминалистов, стоит говорить, если преследовалась цель обеспечить незаконное перемещение предметов через таможенную границу.

Незаконным перемещением являлось такое, которое совершалось вопреки имеющимся запретам, связанным с различными обстоятельствами. Перечень таких запретов и ограничений содержится в п. 8 ст. 4 ТК ТС. Под ними понимается комплекс мер, применяемых в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу, включающий меры нетарифного регулирования, меры, затрагивающие внешнюю торговлю товарами и вводимые исходя из национальных интересов, особые виды запретов и ограничений внешней торговли товарами, меры экспортного контроля, технического регулирования, санитарно- эпидемиологические, ветеринарные, карантинные и другие требования, установленные компетентными органами государств — членов Таможенного союза.

Алкогольная продукция и табачные изделия, перемещаемые через таможенную границу Таможенного союза, сверх объемов (количества) определенного таможенным законодательством подлежат таможенному обложению, а для лиц, перемещающих их в коммерческих целях, в любом случае. Поэтому вопрос о разграничении преступлений, предусмотренных ст. 2002 и 194 УК РФ вновь будет актуальным. В Методических рекомендациях по актуальным вопросам возбуждения уголовных дел и уголовно-правовой квалификации контрабанды стратегически важных товаров и ресурсов, подготовленных Управлением таможенных расследований и дознания, даются рекомендации о квалификации контрабанды и преступления предусмотренного ст. 194 УК РФ. В частности отмечается, что «Правоприменители должны рассматривать данный факт не только на предмет квалификации деяния по 226[12] УК РФ, но и по ст. 194 УК РФ России в случаях, если такая контрабанда влекла за собой неуплату в федеральный бюджет таможенных платежей в крупном или особо крупном размерах»[12].

Полагаем, что правила разграничения преступлений, закрепленных в ст. 2002 и 194 УК РФ, требуют разъяснения в постановлении Пленума Верховного Суда РФ, посвященном контрабанде. Таких разъяснений, к сожалению, так и не было дано в утратившем силу постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 27.05.2008 № 6 «О судебной практике по делам о контрабанде». Не содержится их и в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 27.04.2017 № 12.

Можно предложить следующий вариант, принципиально отличающий контрабанду от уклонения от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ). Деяние как контрабанду следует квалифицировать, если перемещение предметов, указанных в ст. 2002 УК РФ, осуществляется любым способом из числа перечисленных в п. 19 ст. 4 ТК ТС в случаях установления запретов и ограничений, названных в п. 8 ст. 4 Кодекса. Остальные случаи перемещения (т.е. когда перемещение возможно в случае уплаты таможенных платежей) будут подпадать под действие ст. 194 УК РФ при наличии всех признаков, предусмотренных указанной статьей либо, под действие норм КоАП РФ.

  • [1] В настоящее время — Евразийский экономический союз.
  • [2] В уголовно-правовой литературе отмечается, что помимо перечисленных ценныхбумаг имеются иные инструменты, позволяющие получать право на ценные бумагии конвертировать права на ценные бумаги в денежные средства. К таковым, в частности, относится сертификат облигации.
  • [3] Документ утрачивает силу с введением в действие Договора о Таможенном кодексеЕвразийского экономического союза от 11.04.2017.
  • [4] Никольская А. Г. Некоторые вопросы уголовно-правовой характеристики контрабанды наличных денежных средств и (или) денежных инструментов // Вестник Российской таможенной академии. 2016. № 2. КонсультантПлюс.
  • [5] Кузнецов А. П. Контрабанда наличных денежных средств // Российский следователь. 2015. № 2. С. 32—33.
  • [6] Кузнецов А. П. Контрабанда наличных денежных средств // Российский следователь. 2015. № 2. С. 32—33.
  • [7] URL: http://www.customs.ru/index.php?option=com_newsfts&view=section&id=12&Itemid = 1908.
  • [8] URL: http://www.customs.ru/index.php?option=com_newsfts&view=section&id=12&Itemid = 1908.
  • [9] URL: http://www.customs.ru/index.php?option=com_newsfts&view=section&id=12&Itemid = 1908.
  • [10] URL: http://www.customs.ru/index.php?option=com_newsfts&view=section&id=12&Itemid = 1908.
  • [11] В настоящее время Евразийского экономического союза.
  • [12] См.: Письмо Федеральной таможенной службы от 19.7.2013 № 18-12/31135.
  • [13] См.: Письмо Федеральной таможенной службы от 19.7.2013 № 18-12/31135.
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >