Правовые основы деятельности страховых организаций

Законодательные основы деятельности страховых организаций

Система страхового законодательства представляет собой совокупность правовых норм, регулирующих страховые отношения. Поэтому страховое законодательство — это единая система взаимосвязанных нормативных правовых актов, содержащих общеобязательные правила, из которых вытекают права, обязанности и ответственность участников страховых отношений.

В общем виде по сфере действия принято подразделять нормативные правовые акты страхового законодательства на общие и специальные.

Общие нормативные правовые акты охватывают всех участников страховых отношений в рамках отраслей личного, имущественного страхования и страхования гражданской ответственности. К ним относятся:

• — Конституция РФ;
• — ГК РФ (гл. 48 «Страхование») — содержит положения о формах страхования; об особенностях договоров страхования в различных отраслях и их существенных условиях; правах и обязанностях участников страховых отношений; об интересах, страхование которых не допускается; об основаниях по освобождению страховщика от выплаты страхового обеспечения и страхового возмещения; о состраховании, взаимном страховании, перестраховании и др.;
• — Закон о страховании — уточняет нормы, содержащиеся в ГК РФ, и дополняет их. Закон состоит из 36 статей, которые включают в себя страховую терминологию с пояснениями, положения об объектах страхования и участниках страховых отношений, условиях обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков, о надзоре за страховой деятельностью в России и др.

Специальные нормативные правовые акты охватывают нормы, регулирующие отношения по отдельным видам страхования, которые подразделяются:

1) на федеральные законы, регулирующие отдельный вид страхования: Федеральный закон от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном

медицинском страховании в Российской Федерации»;

• — Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»;
• — Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»;
• — Федеральный закон от 16.07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» и др.;
• 2) федеральные законы, содержащие статьи о страховании:

Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации от 30.04.1999 № 81-ФЗ;

• - Воздушный кодекс Российской Федерации от 19.03.1997 № 60-ФЗ;
• — Основы законодательства Российской Федерации о нотариате (утверждены Верховным Советом РФ 11.02.1993 № 4462-1);
• — Федеральный закон от 27.05.1998 № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
• — Федеральный закон от 24.11.1996 № 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации»;
• — Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;
• — Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» и др.;
• 3) Указы Президента РФ:
  • — от 26.02.1993 № 282 «О создании Международного агентства по страхованию иностранных инвестиций в Российскую Федерацию от некоммерческих рисков»;
  • — от 28.09.1993 № 1503 «Об управлении государственным социальным страхованием в Российской Федерации»;
  • — от 06.04.1994 № 667 «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования» и др.;
• 4) постановления Правительства РФ:
  • — от 11.12.1998 № 1488 «О медицинском страховании иностранных граждан, временно находящихся в Российской Федерации, и российских граждан при выезде из Российской Федерации»;
  • — от 01.10.2011 № 808 «Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте, их структуры и порядка применения страховщиками при расчете страховой премии»;
  • — от 12.02.1994 № 101 «О Фонде социального страхования Российской Федерации»;
  • — от 02.12.2006 № 738 «О порядке отчисления средств на формирование страхового резерва негосударственного пенсионного фонда» и др.;
• 5) нормативные документы органов, осуществляющих страховой надзор:
  • а) указания ЦБ РФ:
    • — от 19.09.2014 № 3384-У «О предельных размерах базовых ставок страховых тарифов и коэффициентах страховых тарифов, требованиях к структуре страховых тарифов, а также порядке их применения страховщиками при определении страховой премии по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств»;
    • — от 10.07.2014 № 3316-У «О требованиях к заявлению, сведениям, документам, представляемым для получения лицензии на осуществление деятельности субъектов страхового дела, а также об установлении их типовых форм»;
    • — от 16.11.2014 № 3444-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов»;
    • — от 16.11.2014 № 3445-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов»;
• 6) приказы Минфина России:
  • — от 11.06.2002 № 51н «Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни»;
  • — от 03.09.2014 № 276 «Об утверждении Перечня документов, образующихся в процессе деятельности Министерства финансов Российской Федерации и подведомственных ему организаций, с указанием сроков хранения»;
  • в) распоряжение Правительства РФ от 22.07.2013 № 1293-р «Об утверждении Стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года» и др.;
• 6) правовые акты, регулирующие бухгалтерский учет и налогообложение в страховой организации, а также предусматривающие ответственность за нарушение страхового законодательства:
  • — НК РФ — определяет налоги и порядок налогообложения страхователей и страховых организаций;
  • — КоАП РФ и УК РФ — закрепляют перечень нарушений страхового законодательства и ответственность за них;
  • — Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»;
  • — Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»;
  • — Федеральный закон от 27.07.2010 № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности»;
• 7) локальные нормативные правовые акты:
  • — договор страхования;
  • — страховое свидетельство (полис или сертификат);
  • — условия (правила) страхования;
  • — учредительные документы страховщика (только устав, либо учредительный договор и устав, либо только учредительный договор и т.д.).

ГК РФ обладает приоритетным значением при регулировании правового статуса страховой организации, которое выражается в том, что при противоречии норм права, содержащихся в любом другом нормативном правовом акте, положениям ГК РФ должны применяться нормы ГК РФ.

Необходимо отметить, что отдельного закона о страховых организациях в России не существует, поэтому их права, обязанности и ответственность не сосредоточены в отдельном нормативном правовом акте.

Исходя из представленной иерархии, можно сделать вывод о том, что законодательная база носит всеобъемлющий характер, поэтому объединение нормативных правовых актов и распределение их по юридической силе привело к выделению новой подотрасли гражданского права — страхового права.

Страховая организация может быть представлена не только на российском рынке страховых услуг, но и за рубежом, и тогда в действие вступают нормы международного права, которыми будет регулироваться ее деятельность. Общепризнанные принципы и нормы международного нрава и международные договоры РФ являются в соответствии с Конституцией РФ составной частью правовой системы Российской Федерации. Если международным договором установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены гражданским законодательством, применяются правила международного договора. Нормы международного права содержатся в конвенциях, двусторонних соглашениях, пактах о правах человека и вступают в силу, если ратифицированы национальными законодательными органами. К международным документам относятся:

• — Конвенция для унификации некоторых правил, касающихся международных воздушных перевозок от 12.10.1929;
• — Соглашение о партнерстве и сотрудничестве, учреждающее партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и европейскими сообществами и их государствами-членами — с другой, от 24.06.1994;
• — Конвенция об учреждении Международной ассоциации страховых надзоров (IAIS) от 16.06.1993 и др.

Также в страховой практике широко распространено такое понятие, как обычай, которое согласно ст. 5 ГК РФ представляет собой сложившееся и широко применяемое в страховой деятельности, не предусмотренное законодательством правило поведения, независимо от того, зафиксировано ли оно в каком-либо документе. Примером служит франшиза, определение которой до недавнего времени отсутствовало в нормативных правовых документах, но тем не менее данный обычай применялся повсеместно. Пункт 9 ст. 10 Закона о страховании содержит определение франшизы, ее виды, а также указывает на то, что договором страхования могут быть предусмотрены и иные виды франшизы.

Помимо того что государство издает различные нормативные правовые акты, которые либо обязательны для исполнения, либо в отдельных случаях носят рекомендательный характер для страховых организаций, оно также осуществляет контроль и надзор за их деятельностью.

С 2014 г. в Российской Федерации государственный страховой контроль и надзор осуществляется Банком России, который приобрел статус мегарегулятора финансового рынка. Согласно Федеральному закону от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» он наделен следующими полномочиями:

• — разрабатывает и проводит политику развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской Федерации (во взаимодействии с Правительством РФ);
• — осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций (в том числе страховых, клиринговых, микрофинансовых организаций, негосударственных пенсионных фондов, паевых инвестиционных фондов и др.);
• — осуществляет контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства РФ об акционерных обществах и ценных бумагах;
• — осуществляет регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах;
• — осуществляет защиту прав и законных интересов акционеров и инвесторов на финансовых рынках, страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного обеспечения.

В Российской Федерации ЦБ РФ осуществляет надзор за деятельностью субъектов страхового рынка, которые обязаны: соблюдать положения страхового законодательства; представлять отчетность о своей деятельности в установленных формах, иную информацию о своих операциях, финансовом состоянии, поведении на рынке по запросу надзорного органа; исполнять предписания органа страхового надзора об устранении выявленных нарушений страхового законодательства.

Страховой надзор за деятельностью субъектов страхового рынка включает систему мероприятий по контролю соблюдения ими законодательства, лицензированию, сбору форм отчетности, а также мониторингу их финансового положения и их взаимоотношений со страхователями (работа с жалобами и претензиями).

Лицензирование — это процедура допуска страховых организаций на рынок посредством выдачи им лицензий, т.е. разрешений на ведение страховой деятельности в России. Лицензии выдаются страховым организациям на осуществление: добровольного страхования жизни; добровольного личного страхования, за исключением добровольного страхования жизни; добровольного имущественного страхования; вида обязательного страхования, осуществление которого предусмотрено федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования; перестрахования в случае принятия по договору перестрахования обязательств по страховой выплате. Отдельно лицензируются перестраховочные организации на проведение перестрахования, общества взаимного страхования — на проведение взаимного страхования в форме добровольного страхования, а также страховые брокеры — на осуществление посреднической деятельности.

Банк России осуществляет надзор за соблюдением страховыми организациями установленных нормативов в части: нормативного соотношения собственных средств (капитала) страховщика и принятых обязательств; состава и величины сформированных страховых резервов и результатов их изменений; состава и структуры активов, куда размещены собственные средства (капитал) страховщика; состава и структуры активов, куда размещены средства страховых резервов страховщика; операций по перестрахованию с указанием сведений о перестрахователях и перестраховщиках; структуры финансового результата деятельности страховщика по отдельным видам страхования; состава акционеров (участников) и их доли в уставном капитале страховщика и т.д.

К экономическим инструментам надзора относятся также контроль за ценообразованием на страховые услуги. Страховщики обязаны соблюдать установленные требования к методике расчета страховых тарифов по видам страхования, т.е. цен на страховые услуги. Цены есть базовый элемент для обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика.

ЦБ РФ проверяет, соответствуют ли сформированные страховщиками страховые резервы установленным правилам, которые отличны для страховщиков жизни и иных страховщиков. Еще один важный показатель является объектом регулирования и надзора у страховщиков (кроме обществ взаимного страхования) — их капитал. Требования регулятора к размеру уставного капитала, введенные с 1 января 2012 г., следующие (в млн руб.): медицинское страхование — 60; медицинское страхование и страхование от несчастных случаев — 120; имущественное и личное страхование, за исключением страхования жизни — 120; страхование жизни на случай дожития до определенного возраста или события, смерти — 240; перестрахование или сочетание страхования и перестрахования — 480. Уставный капитал — последняя гарантия платежеспособности страховщика, поэтому его нормативный минимальный размер необходимо соблюдать.