ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ В СИСТЕМЕ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ

В результате изучения этой главы студент должен:

знать

  • • экономическую сущность и функции государственных финансов;
  • • роль государственных финансов в перераспределении ВВП;
  • • позитивные и нормативные основания государственных финансов;
  • • место государственных финансов в системе макроэкономических отношений;

уметь

  • • давать характеристику особенностей государственных финансов;
  • • характеризовать основные цели функционирования государственных финансов;
  • • оценивать эффективность распределения национального дохода между государственными и частными финансами;
  • • анализировать роль государственных финансов в формировании и развитии финансовых ресурсов;

владеть

  • • понятийным аппаратом в области государственных финансов;
  • • системой знаний об особенностях функционирования государственных финансов;
  • • основами позитивного и нормативного подхода к трактовке государственных финансов;
  • • основными механизмами перераспределения национального дохода для целей формирования государственных финансов.

Эффективность государственных финансов в системе макроэкономических отношений

В рамках нормативной теории финансов, если вмешательство государства в социально-экономическую систему необходимо и от этого выигрывает общество в целом, объективно должен сформироваться механизм перераспределения в пользу государства денежных средств, достаточных для обеспечения возложенных на государство функций. В связи с этим встают вопросы о том, сколько средств следует выделять государству, чтобы экономика была эффективной; в какой мере это будет ущемлять интересы хозяйствующих субъектов; какие выбрать показатели оценки эффективности государственных расходов; кто будет регламентировать последние; каковы условия достижения "золотой середины" между бюрократическими структурами государства и корпоративным менеджментом (а в целом — между рынком и государством) в управлении денежными средствами, циркулирующими в национальном хозяйстве, и т.д.

Для современной России этот вопрос далеко не риторический, поскольку более половины всех произведенных в обществе товаров и услуг в текущих ценах ежегодно перераспределяется посредством финансов в пользу государства. А их эффективное/неэффективное использование обеспечивает адекватное развитие общества, изменение доходов населения и организаций. Сокращение реальных доходов в стране однозначно свидетельствует о неэффективности государства, о неадекватности финансов как механизма перераспределения дохода общества в пользу государственных институтов. В этом случае целесообразным может быть использование финансов для перераспределения доходов общества в пользу частного бизнеса или домашних хозяйств. На этом собственно и выстроена теория "провалов" (неэффективности) государства или рынка, что очень важно в связи с финансами, которые как бы фиксируют в каждый данный момент "золотую середину" распределяемого дохода общества между государственным и негосударственным сектором. Конкурентное доказательство каждым из них своей эффективности свидетельствует об адекватности финансов в качестве механизма перераспределения.

Формализуем финансовые взаимосвязи в национальной хозяйственной системе.

Для этого обозначим некоторые предпосылки:

  • • универсальность закона роста эффективности хозяйственной деятельности, который и обусловливает появление всех социальных институтов (включая государство);
  • • общественная значимость функций основных участников экономической системы;
  • • оценка эффективности финансов с точки зрения использования участниками перераспределенной доли дохода общества.

Итак, основными экономическими агентами, доходы которых перераспределяются с помощью финансов, являются:

  • а) частный бизнес — производители материальных и нематериальных благ и услуг;
  • б) население — потребители этих ценностей;
  • в) государство как институт, создающий условия для максимизации полезностей частного бизнеса и населения.

Основные взаимосвязи между ними могут быть описаны с помощью таких макроэкономических показателей, как:

  • • валовой внутренний продукт (текущая стоимость всех конечных продуктов (товаров и услуг), произведенных в течение определенного периода времени (главным образом, одного года) на экономической территории страны);
  • • национальный доход (вновь созданная за год стоимость, которая рассчитывается как часть ВВП по доходам за вычетом амортизации и косвенных налогов);
  • • инфляция (устойчивый рост среднего уровня цен на товары и услуги в экономике в процентах);
  • • сальдо бюджетов всех уровней государственной власти (соотношение доходов и расходов бюджетной системы, которое проявляется либо в дефиците — при превышении расходов над доходами, либо в профиците — при превышении доходов над расходами);
  • • сальдо текущих операций (соотношение совокупной кредиторской и дебиторской задолженности в национальной экономике);
  • • потребительский и отложенный спрос населения (часть национального дохода, которая расходуется на потребление, и часть его, которая сберегается соответственно);
  • • сальдо торгового и платежного балансов (результат операций национальных хозяйствующих субъектов с внешним миром) и т.п.

Максимизация (ВВП, национальный доход) или минимизация (инфляции, дефицита) тех или иных макроэкономических показателей выступает той целью развития экономической системы, которая реализуется (или должна реализовываться) с помощью финансов.

Основные взаимосвязи между хозяйствующими субъектами в стране по поводу перераспределения ВВП могут быть описаны с помощью макроэкономического тождества (тождества национальных счетов — системы взаимосвязанных статистических показателей, построенной в виде набора счетов и таблиц для получения полной картины экономической деятельности страны):

Y = C + I + G,

где Y (gross domestic product) — ВВП по расходам (в закрытой экономике); С (consumption) — потребительские расходы домашних хозяйств; I (invcstmcnt) — инвестиционные расходы частного бизнеса; G (government spending) — государственные расходы.

В закрытой экономике (в которой более 80% ВВП производится и потребляется в стране) стоимость произведенных товаров и услуг равна сумме расходов национальных хозяйствующих субъектов: домашних хозяйств (потребительских расходов), частных фирм (инвестиционных расходов) и государства (государственных расходов).

В открытой экономике С, I и G представляют собой расходы на все товары и услуги, в том числе произведенные в других странах. В этом случае в основном макроэкономическом тождестве учитываются экспортно-импортные операции:

Y = C+ I + G + (EX – IM),

где Y — ВВП по расходам (в открытой экономике); EX - IM (export - import или net export - NE) — сальдо торгового баланса или чистый экспорт (net export): если экспорт превышает импорт, то эта разница положительна, если импорт больше экспорта, то она отрицательна.

Исходя из этой формулы годовая стоимость произведенных товаров и услуг в стране (Y = ВВП по расходам — в левой части формулы) равна расходам национальных экономических агентов (С + I + G) на все произведенные в стране товары и услуги плюс чистый экспорт (EX – IМ), который будет вычитаться при отрицательном сальдо внешней торговли и прибавляться, если экспорт из страны превышает ее импорт.

Другими словами, если государство при прочих равных условиях перераспределяет с помощью финансов доли ВВП в свою пользу и расходует ее неэффективно, то это лишает домашние хозяйства и частный бизнес возможности использовать эту долю ВВП с большей результативностью.

Таким образом, влияние государственных расходов отражается на всех составляющих макроэкономического тождества: как на потребительских расходах, так и на инвестициях в экономику. Для более глубокого понимания этих взаимозависимостей распишем правую часть макроэкономического тождества. Тогда функция потребления примет следующий вид:

C = a + b(1 – t)Yd,

где а — константа, характеризующая некую величину потребления вне зависимости от доходов; b — предельная склонность к потреблению; t — ставка подоходного налога; Yd — часть национального дохода, которая приходится на доходы домашних хозяйств.

Графическая интерпретация зависимостей, описанных функцией потребления, представлена на рис. 2.1. Положительная функция потребления демонстрирует прямую зависимость между уровнем располагаемого дохода домашних хозяйств и уровнем их потребления. Угол наклона графика функции потребления обозначает предельную склонность к потреблению и показывает, в какой степени меняется потребление в зависимости от изменения располагаемого дохода, на величину которого непосредственное влияние оказывают финансы.

Что касается инвестиционной функции, то она имеет следующий вид:

I = e – dR,

где е — некая константа, показывающая инвестиционные расходы вне зависимости от ставки процента (амортизационные отчисления); d — предельная склонность к инвестированию; R — процентная ставка.

Взаимосвязи переменных в функции потребления домашних хозяйств

Рис. 2.1. Взаимосвязи переменных в функции потребления домашних хозяйств

Графическая интерпретация функции инвестиций приведена на рис. 2.2. С ростом ставки процента спрос на инвестиции падает. Рост процентной ставки означает, что стоимость фондов, необходимых для инвестирования, возрастает; только те инвестиционные проекты, которые исключительно прибыльны, будут реализованы. В связи с этим только те финансовые отношения, которые приводят к расширению производства, могут рассматриваться в качестве эффективных.

Функция чистого экспорта (разницы экспорта и импорта) записывается следующим образом:

X = g – mY,

где g — константа; т — коэффициент при ВВП, который означает предельную склонность к импорту и показывает, что росту ВВП на 1 руб. соответствует импорт на т руб.; Y — ВВП по расходам (в открытой экономике).

Из этой формулы очевидно, что при неизменном экспорте чистый экспорт уменьшается на т руб. При сравнении функций чистого экспорта и потребления возникают следующие аналогии:

Взаимосвязь переменных в функции инвестиций

Рис. 2.2. Взаимосвязь переменных в функции инвестиций

  • а) как чистый экспорт, так и потребление зависит от дохода;
  • б) чистый экспорт сокращается на т руб. на каждый рубль роста дохода;
  • в) потребление растет на b руб. (предельная склонность к потреблению) на каждый рубль роста дохода.

Тогда государственные расходы (или финансы) можно поставить в зависимость от составляющих макроэкономического тождества следующим образом:

G = Y – [C + I + (EX – IM)] =

= Y – {[а + b(1t)Y] + (е – dR) + NE} =

= Y – a – b(1 – t)Y – e + dR – NE =

= Υ[1 b(1 – t) + т] а e + dR g.

Исходя из полученного выражения можно сделать выводы о зависимости государственных расходов:

  • прямой — от величины ВВП, поступлений подоходного налога, предельной склонности к потреблению и процентной ставки, предельной склонности к импорту;
  • обратной — от предельной склонности потребителей к сбережению, константы потребления, автономных инвестиций (амортизации).

В экономических системах хозяйствующие субъекты всегда делают выбор при формировании своих расходов в условиях ограниченных доходов. Другими словами, планируя те или иные покупки, любой хозяйствующий субъект, например население, соответствующим образом распределяет свои доходы: приобретение какой-то вещи означает упущенную возможность купить другую нужную вещь.

Государственные доходы с точки зрения налоговых платежей хозяйствующих субъектов и бюджетные расходы на удовлетворение их потребностей в определенных (общественных) товарах и услугах могут существенно скорректировать выбор отдельных хозяйствующих субъектов. Речь идет о том, что в силу ограниченности ресурсов (доходов, производственных мощностей, природных факторов в стране и т.п.) ничто, имеющее определенную ценность, не может быть приобретено без потери возможности иметь что-то другое. Следовательно, расходуя определенную часть своего дохода на выплату налогов, население и предприятия теряют часть своих доходов, которые могли бы быть израсходованы на приобретение чего-то, необходимого им, — каких-то товаров или услуг. Поэтому возникает правомерный вопрос: равноценны ли, по мнению налогоплательщиков, те жертвы, которые связаны с их налогообложением (содержанием государства) и соответствующими потерями в покупательной способности?

В итоге, исходя из основных макроэкономических зависимостей, можно с определенностью заключить, что эффективны лишь те масштабы государственных расходов и доходов (государственных финансов), в результате которых осуществляется расширенное воспроизводство ВВП и национального дохода в реальном выражении, т.е. физический объем произведенных товаров и услуг возрастает в текущем году по сравнению с предыдущим с учетом инфляции.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ     След >