РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ

ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ Рынок ценных бумаг в системе экономических отношений Сбережения и инвестиции Доход. Потребление и сбережение. Теория анализа дохода Склонность к сбережению и склонность к потреблению Изменение нормы резервирования в коммерческих банках. Рынок ценных бумаг: понятия и определения Назначение рынка ценных бумаг Первичный рынок ценных бумаг Вторичный рынок ценных бумаг «Уличный рынок» ценных бумаг Индексы и индикаторы рынка ценных бумаг Общее понятие об индексах Основные типы индексов Применение фондовых индексов Базисный актив финансовых инструментов.Методики расчета фондовых индексов Корректировка индексов Индексы, используемые на мировых фондовых рынках Индексы российского фондового рынка Индикаторы Выводы Вопросы и задания для самоконтроля ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ Ценные бумаги: общие вопросы Виды ценных бумаг Характеристика ценных бумаг Классификация ценных бумаг Эмиссия ценных бумаг Форма удостоверения прав по ценным бумагам.Государственная регистрация выпуска ценных бумаг.Ограничения касаются и регистрации выпусков облигаций.Регистрация проспекта ценных бумаг.Информация о выпуске ценных бумаг, раскрываемая эмитентом.Условия размещения ценных бумаг. Государственные ценные бумаги Федеральные государственные ценные бумаги Виды федеральных государственных ценных бумаг Облигации государственного нерыночного займа Ценные бумаги Центрального банка Российской Федерации Ценные бумаги субъектов Российской Федерации Муниципальные ценные бумаги Корпоративные ценные бумаги Акции организаций (предприятий)Доход по акциям.Формирование крупных пакетов акций.Облигации Коммерческие облигации Вексель Обязательства по векселю.Складские свидетельства Закладные Ипотечные ценные бумаги Депозитные и сберегательные сертификаты Коносамент Инвестиционный пай Опцион эмитента Российские депозитарные расписки Банковские сберегательные книжки на предъявителя Акции акционерных инвестиционных фондов Инвестиционный сертификат Приватизационные ценные бумаги (приватизационный чек) Ценные бумаги зарубежных эмитентов Ценные бумаги корпораций Государственные долговые обязательства Обязательства федеральных агентств.Облигации местных органов власти.Выводы Вопросы и задания для самоконтроля ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ Фьючерсные контракты Роль и функции фьючерсной биржи Состояние клирингового счета.Операции хеджеров Полное хеджирование.Операции спекулянтов Опционные контракты Виды опционов Участники опционных сделок Гарантии осуществления сделок Депозитарные свидетельства Уровни ADR Эмитенты на рынке ADR Процедура торговли ADR Другие производные финансовые инструменты Опционы эмитента Российские депозитарные расписки Свопы Варранты, райты, конвертируемые ценные бумаги Выводы Вопросы и задания для самоконтроля ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ Участники торговых операций на рынке ценных бумаг Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Деятельность по управлению ценными бумагами Учет движения и фиксация права собственности на ценные бумаги Депозитарная деятельность Депозитарная деятельность и учетная система на рынке ценных бумаг.Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг Организация учета в деятельности депозитария и держателя реестра.Список лиц, осуществляющих нрава по ценным бумагам. Организации, не относящиеся к профессиональным участникам рынка ценных бумаг Биржа как организатор торговли и участник организованных торгов.Лицензирование клиринговой деятельности.Нормативы достаточности собственных средств.Риски фондового рынка Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем Выводы Вопросы и задания для самоконтроля ЭМИТЕНТЫ И ИНВЕСТОРЫ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ Эмитенты ценных бумаг Виды эмитентов Государство как эмитент ценных бумаг.Органы исполнительной власти и органы местного самоуправления.Хозяйствующие субъекты.Организационно-правовая форма эмитентов Виды бизнес-деятельности эмитентов Акционерные общества Права акционеров.Порядок выплаты обществом дивидендов.Размещение обществом акций и иных ценных бумаг.Формирование крупного пакета акций.Коллегиальный исполнительный орган общества (правление, дирекция).Ответственность членов совета директоров, директора и членов правления. Инвесторы на рынке ценных бумаг Стратегия инвесторов на фондовом рынке Тактика инвесторов на фондовом рынке Методы анализа рынка ценных бумаг Стратегические инвесторы на рынке ценных бумаг Институциональные инвесторы на рынке ценных бумаг Венчурные инвесторы Спекулятивные инвесторы на рынке ценных бумаг Квалифицированные инвесторы Институциональные инвесторы на рынке ценных бумаг Выводы Вопросы и задания для самоконтроля НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ Налогообложение операций с ценными бумагами Ставки налогообложения Объекты налогообложения Субъекты налогообложения Льготы по налогообложению Периодичность налогообложения Функциональное назначение налогов Доходы и расходы при выполнении операций с ценными бумагами Особенности определения налоговой базы при уступке или переуступке прав требования Особенности налогообложения доходов от срочных сделок Налоговая ставка па доходы от операций с ценными бумагами Особенности налогообложения операций репо с ценными бумагами Налогообложение операций займа ценными бумагами Налогообложение операций с государственными и муниципальными ценными бумагами Доход организации — объект налогообложения Налоговая ставка Налогообложение доходов и прибыли профессиональных участников рынка ценных бумаг Особенности налогообложения доходов профессиональных участников рынка цепных бумаг Налогообложение доходов физических лиц от операций с ценными бумагами Особенности налогообложения иностранных организаций, осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Российской Федерации Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами Общие требования к организации бухгалтерского учета операций с ценными бумагами Учет приобретенных ценных бумаг Порядок создания резервов под обесценение вложений в ценные бумаги Внутренняя отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг Правила ведения внутреннего учета Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами профессиональных участников рынка ценных бумаг Общие положения организации бухгалтерского учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг Учет операций по приобретению и реализации ценных бумаг Учет процентов (доходов) по облигациям Учет отдельных операций инвестиционных фондов Формирование уставного капитала.Увеличение уставного капитала.Бухгалтерский учет операций с корпоративными ценными бумагами Резерв иод обесценение вложений в корпоративные ценные бумаги.Учет уставного капитала акционерного общества Выкуп организациями -эмитентами собственных акций у акционеров Учет операций по уменьшению уставного капитала.Учет операций с корпоративными облигациями у эмитентов.Порядок списания с баланса акций и облигаций у инвесторов Учет доходов по акциям и облигациям.Учет операций с векселями.Учет операций со сберегательными и депозитными сертификатами.Учет отдельных операций паевых инвестиционных фондов Учет дивидендов, процентов, доходов, полученных но ценным бумагам.Учет издержек паевого инвестиционного фонда.Особенности состава затрат управляющей компании паевого инвестиционного фонда.Выводы Вопросы и задания для самоконтроля ОСНОВЫ ФИНАНСОВЫХ ВЫЧИСЛЕНИЙ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ Математическое обеспечение операций с ценными бумагами Алгоритмы решения задач Метод дисконтирования денежных потоков Первоначальная стоимость денег.Внутренняя ставка доходности.Дисконтирование денежных потоков.Примеры применения метода дисконтирования денежных потоков Методика анализа операций с опционными контрактами Выводы Вопросы и задания для самоконтроля Практикум Нормативные документы