Налоговое право
СОДЕРЖАНИЕ
Понятие и роль налогов Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность Соотношение налогов и иных обязательных платежей Функции налогов Виды налогов и основания их классификации Правовой механизм налога и его элементы Правовые основы налоговой системы Понятие и структура налоговой системы Особенности региональных и муниципальных налоговых систем. Порядок установления и введения налогов Общие положения налогового права России Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования Система налогового права Налоговое право в системе российского права Понятие и виды налоговых правоотношений Общая характеристика источников налогового права Федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в системе источников налогового права Субъекты налогового права Понятие и классификация субъектов налогового права Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов Правовой статус налоговых агентов и сборщиков налогов и сборов Правовой статус налоговых представителей Банки как субъекты налогового права Правовой статус органов налогового контроля Налоговые органы Российской Федерации Органы внутренних дел. Следственные органы Сущность налоговой обязанности Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности Исполнение налоговой обязанности Способы обеспечения исполнения налоговой обязанностиЗалог имуществаПоручительствоПриостановление операций по счетам налогоплательщика, а также переводов его электронных денежных средствАрест имущества Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени Изменение срока уплаты налога, сбора или пени Налоговый контроль Понятие и значение налогового контроля Формы и виды налогового контроля Налоговые проверки Контролируемые сделкиСделки между взаимозависимыми лицамиСделки в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли Сделки, одной из сторон которых является лицо, зарегистрированное в офшорах Характеристика налоговых правонарушений Понятие нарушений законодательства о налогах и сборах Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений Классификация составов налоговых правонарушений Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе. Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества). Нарушение установленного способа представления налоговой декларации (расчета) Представление в налоговый орган управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества, содержащего недостоверные сведения Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. Исключена. Федеральный закон от 09.07.1999 № 154-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации". Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора). Сообщение участником консолидированной группы налогоплательщиков ответственному участнику этой группы недостоверных данных (несообщение данных), приведшее к неуплате или неполной уплате налога на прибыль организаций ответственным участником Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов. Исключена. - Федеральный закон от 30.12.2001 № 196-ФЗ "О введении в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях". Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест или в отношении которого налоговым органом приняты обеспечительные меры в виде залога Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля. Исключена. Федеральный закон от 09.07.1999 № 154-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации". Ответственность свидетеля. Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода. Неправомерное несообщение сведений налоговому органу. Нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса. Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате применения в целях налогообложения в контролируемых сделках коммерческих и (или) финансовых условий, не сопоставимых с коммерческими и (или) финансовыми условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми Неправомерное непредставление уведомления о контролируемых сделках, представление недостоверных сведений в уведомлении о контролируемых сделках Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации Нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога (сбора). Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента. Неисполнение банком поручения налогового органа о перечислении налога и сбора, а также пени. Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам в налоговый орган. Налоговая ответственность Понятие, функции и признаки налоговой ответственности Принципы налоговой ответственностиСоотношение налоговой ответственности с другими видами ответственности Стадии налоговой ответственности Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах Отсутствие события налогового правонарушения Отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния 16-летнего возраста Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения Санкции в налоговом праве Защита прав налогоплательщиков Право на обжалование Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков Федеральные налоги и сборы Общая характеристика федеральных налогов и сборов Налог на добавленную стоимость Акцизы Налог на доходы физических лиц Налог на прибыль организацийОсобенности уплаты налога на прибыль консолидированной группой налогоплательщиков Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов Водный налог Государственная пошлина Налог на добычу полезных ископаемых Специальные налоговые режимы Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) Упрощенная система налогообложения Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (единый налог) Налоги и сборы субъектов Российской Федерации Транспортный налог Налог на игорный бизнес Налог на имущество организаций Местные налоги и сборы Общая характеристика местных налогов и сборов Земельный налог Налог на имущество физических лиц
