Бухгалтерия

Этот отдел решает те же задачи, что и бухгалтерия любой другой организации:

  • • ведет различные журналы и книги;
  • • готовит бухгалтерские отчеты для хозяев фирмы и официальных инстанций;
  • • информирует руководство фирмы о положении на «денежном фронте».

Кроме того, отдел участвует в подготовке регулярных отчетов для клиентов. Эти справки содержат информацию обо всех операциях за счет клиента в отчетном периоде, в том числе денежных платежах и поступлениях. Основной целью учета является формирование полной и достоверной информации о профессиональной деятельности фирмы для контроля за этой деятельностью со стороны инвестирующей публики и регуляторов.

Отдел дивидендов

Причиной существования этого отдела является номинальная собственность фирмы на ценные бумаги ее клиентов. Реальный владелец — это лицо, оплатившее ценные бумаги. Номинальный владелец — это владелец только по имени, но не по деньгам. Очень часто инвесторы назначают номинальными владельцами ценных бумаг своих брокеров. В этом случае сертификат хранится на фирме и может быть без промедления направлен на перерегистрацию. Если сертификат ценных бумаг хранится у клиента, то клиент должен сам заполнить его и переслать фирме. Это неудобно, и потому ценные бумаги регистрируются на имя фирмы[1].

Когда такие ценные бумаги приносят дивиденды или проценты, они достаются фирме и должны быть зачислены ею на счета реальных владельцев. Кроме сложностей, связанных с дивидендным циклом, фирме приходится решать и другие проблемы. Например, поступили дивиденды, а акции давно проданы клиентом, или, наоборот, акции зарегистрированы на фирму, а дивиденды получил контрброкер или дивиденды выплачены в форме акций. Отдел дивидендов выполняет следующие действия:

  • • готовит список клиентов, которым причитается полученный фирмой доход;
  • • кредитует счета таких клиентов соответствующими суммами;
  • • готовит требования к контрброкерам выплатить фирме ее «законные» дивиденды (не полученные ею из-за специфики дивидендного цикла или ошибок);
  • • разбирается с аналогичными требованиями контрброкеров к фирме;
  • • поручает зарегистрировать на имя фирмы те ценные бумаги, которые были оставлены клиентами на фирме с индоссаментом (иначе фирма не попадет в реестр и не получит доход).

  • [1] Это называется регистрацией на «имя улицы» (Wall Street, где расположены офисыамериканских брокеров-дилеров).
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >