Контрольные вопросы

• 1. Какое влияние оказывает на финансовый результат компании неэффективная политика управления оборотным капиталом?
• 2. Какими факторами определяются особенности политики управления оборотным капиталом конкретной компании?
• 3. Как связаны задачи управления оборотным капиталом со стратегическими целями компании?
• 4. Какова характеристика агрессивной и консервативной стратегии управления текущими активами с точки зрения эффективности их использования?
• 5. Как определяется потребность в оборотном капитале?
• 6. Каковы основные методы оптимизации товарно-материальных запасов?
• 7. Какие факторы необходимо учесть при разработке кредитной политики компании?
• 8. Как оценить средний срок погашения дебиторской и кредиторской задолженности? Каким образом оценивается уровень, средний срок оборота и качество дебиторской задолженности?

Задания

• 1. Рассчитать потребность в текущих активах компании с использованием коэффициентного метода:
  • • выручка от реализации плановая — 89 795 млн руб.;
  • • выручка от реализации фактическая — 79 307 млн руб.;
  • • текущие активы фактические — 17 003 млн руб.
• 2. Определить оптимальную партию заказа с использованием модели EOQ, если:
  • • расход запаса сырья за квартал — 4000 т;
  • • расходы на выполнение одного заказа — 100 000 руб.;
  • • расходы на содержание единицы запаса — 400 руб.

Рассчитать количество поставок в квартал и интервал между поставками, исходя из оптимального размера заказа.

3. Провести оперативный анализ объема и структуры текущих активов компании «Балтия» (приложение 8), рассчитав показатели динамики, оборачиваемости и рентабельности текущих активов. Дать оценку эффективности политики управления текущими активами компании.