Полная версия

Главная arrow Финансы arrow БАНКОВСКОЕ ДЕЛО. ЧАСТЬ 2. ТЕХНОЛОГИИ ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ БАНКА

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>

Аккредитивные операции (услуги) банка

Документарный аккредитив (аккредитив, аккредитивное письмо) представляет собой расчетный или денежный документ (инструмент), с помощью которого участники хозяйственных сделок (прежде всего внешнеторговых) совершают целый комплекс операций. Через него выражаются два вида отношений, содержание которых различно (табл. 13.1).

Содержание аккредитивных отношений

Отношения

Содержание отношений

Между «нашим» банком и его клиентом —

импортером иностранного товара, а опосредованно и с его поставщиком — иностранным экспортером товара и его банком

1. Условное денежное обязательство банка (который в этом случае будет эмитентом) по поручению клиента (приказодателя аккредитива) открыть аккредитив (забронировать деньги, обычно принадлежащие банку, что равнозначно выдаче кредита)

в пользу его иностранного поставщика (выгодоприобретателя, бенефициара) и при соблюдении условий аккредитива непременно (в отдельных случаях даже при банкротстве приказодателя) выполнить одно из следующих действий:

  • 1) в срок уплатить бенефициару деньги против документов, предусмотренных в аккредитиве;
  • 2) оплатить (совершить негоциацию) или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром (если он хочет выручкой от данной сделки расплатиться с лицом, которому сам должен);
  • 3) уполномочить банк поставщика (исполняющий банк) произвести такой платеж, негоциацию или акцепт тратт поставщика (бенефициара).
  • 2. Обязательство клиента (приказодателя) возместить банку-эмитенту средства, уплаченные им бенефициару, и вознаградить банк за оказанную им услугу — предоставление аккредитива

Между «нашим» банком и обслуживающим экспортера иностранным банком, а также другими банками

Поручение банка-эмитента банку экспортера расплатиться (возможно, с участием других банков) с поставщиком за отгруженный им товар за счет специально для этой цели забронированных средств, которые в данном случае переводятся в адрес банка экспортера либо до фактической расплаты с бенефициаром (в этом случае банк экспортера выступает просто передаточным звеном), либо после нее (в этом случае он временно берет на себя обязательство банка-эмитента, оказывая ему кредитную услугу)

Аккредитив по своей природе представляет сделку обособленную, не зависящую от договора купли-продажи товара или иного контракта, на котором он может быть основан, и банки не связаны условиями таких договоров. Вместе с тем банк-эмитент открывает аккредитив на основании инструкций приказодателя — своего клиента. Они составляются в соответствии с условиями договора, поэтому в нем полно и четко должны быть определены все основные условия будущего аккредитива:

  • • его вид;
  • • наименования банка-эмитента и банков — участников операции;
  • • сумма аккредитива, способ его реализации, перечень документов, представляемых бенефициаром, их характеристики и сроки представления, а также период отгрузки товара, условия страхования, уплаты фрахта, банковской комиссии и др.

Основными участниками расчетов с помощью аккредитива являются:

  • приказодатель аккредитива — клиент «нашего» банка (покупатель товара), по просьбе которого тот открывает аккредитив в пользу его контрагента;
  • банкэмитент аккредитива — банк, в котором обслуживается покупатель и который может непосредственно расплатиться с бенефициаром, начавшим отгрузку товара, или дать полномочия сделать это другому (исполняющему) банку при предоставлении им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива;
  • бенефициар (выгодоприобретатель) платежа по аккредитиву — продавец (поставщик) товара.

Суть отношений между ними схематично может быть изображена следующим образом (рис. 13.1).

Аккредитивная операция и ее основные участники

Рис. 13.1. Аккредитивная операция и ее основные участники

Операционное содержание схемы аккредитивной операции'.

  • 1 — покупатель и продавец заключают договор (контракт) о купле-продаже товара, включающий условие, согласно которому покупатель обязуется обеспечить аккредитив от своего банка на сумму договора;
  • 2 — покупатель обращается в банк с заявлением об открытии ему аккредитива;
  • 3,4 — банк открывает (эмитирует) аккредитив, обязуясь перед приказо- дателем заплатить бенефициару после получения документов, перечисленных в условиях аккредитива, и требования об оплате, и извещает продавца об открытии аккредитива в его пользу;
  • 5, 6 — продавец отгружает товар в адрес покупателя, собирает необходимые документы (коносамент от перевозчика, счета и др.) и представляет их в банк-эмитент;
  • 7, 8 — банк платит бенефициару причитающуюся тому сумму, дебетует счет приказодателя (возмещает свои затраты) и передает последнему оплаченные документы для получения товара.

Дополнительными участниками (посредниками между банком-эмитен- том и бенефициаром) могут быть:

  • исполняющий банк — банк, уполномоченный эмитентом на совершение перечисленных выше действий в отношении бенефициара, выполняющий данное поручение, а также способный выставить рамбурсное требование к другому банку;
  • возмещающий (рамбурсирующий) банк — банк, которому эмитент дал инструкции и (или) полномочия при необходимости обеспечить возмещение[1] другому банку-посреднику;
  • подтверждающий (авизующий) банк — банк, который подтверждает (авизует) бенефициару подлинность аккредитива, проверив его (аккредитив) по внешним признакам[2];
  • извещающий банк — банк, который лишь уведомляет бенефициара о выдаче аккредитива в его пользу (он может быть одновременно и подтверждающим);
  • выплачивающий банк — банк, откуда направляется платеж бенефициару; не несет ответственности по аккредитиву;
  • продающий банк — банк, со скидкой приобретающий тратту или платежное требование у бенефициара и предоставляющий их эмитенту; на этот случай аккредитив должен содержать пункт, обязывающий эмитента признать платежное требование того, кто приобретет его у бенефициара.

С точки зрения основных действующих лиц участие в операции всех банков-посредников далеко не всегда представляется целесообразным.

Аккредитивы можно классифицировать в соответствии с теми или иными критериями (признаками) на ряд групп и видов, представленных ниже.

  • 1. По надежности:
  • 1) подтвержденный (покрытый) аккредитив содержит обязательство эмитента выплатить бенефициару причитающуюся ему сумму независимо от того, получит ли сам эмитент от приказодателя возмещение, подкрепленное также обязательством подтверждающего банка;
  • 2) неподтвержденный (непокрытый) аккредитив означает, что банк продавца (бенефициара) ограничивается лишь извещением его об открытии аккредитива и платит только в том случае, если эмитент (банк приказодателя) перечислит ему соответствующую сумму;
  • 3) отзывный (отменяемый) аккредитив может быть аннулирован (отозван) досрочно либо в него могут быть внесены изменения, причем не только по указанию приказодателя, но и самостоятельно банком-эмитен- том, т.е. без уведомления либо согласия приказодателя или бенефициара;

если в условиях аккредитива не указано, отзывный он или безотзывный, то аккредитив считается безотзывным, однако эмитент не может отозвать аккредитив после того, как бенефициар представил требование об оплате;

  • 4) безотзывный (неотменяемый) аккредитив не может без согласия приказодателя быть аннулирован (отозван) досрочно или изменен эмитентом до наступления срока. Одностороннее изменение данного аккредитива эмитентом является его аннулированием; такой аккредитив с точки зрения его обеспечения, в свою очередь, может быть:
    • — безотзывным неподтвержденным;
    • — безотзывным подтвержденным.
  • 2. По видам платежей:
  • 1) делимый аккредитив предусматривает выплату бенефициару согласованных в контракте сумм после каждой частичной поставки;
  • 2) неделимый аккредитив предполагает, что вся причитающаяся бенефициару сумма будет выплачена после последней частичной поставки или после того, как весь товар будет отгружен одной партией.
  • 3. По способу исполнения. Здесь может быть два подхода. В соответствии с первым из них все аккредитивы можно разделить на:
  • 1) «чистые» (эмитент платит после предъявления бенефициаром платежного требования к приказодателю без дополнительных подтверждающих документов);
  • 2) «документарные» (от бенефициара требуется предъявление еще и подтверждающих документов, а эмитент обязан заплатить только в том случае, если их содержание соответствует условиям аккредитива).

Второй подход позволяет выделить следующие виды:

  • 1) платежный аккредитив (с платежом по предъявлении) открывается с записью в нем о том, что аккредитив действителен для платежа при предъявлении в банк приказодателя переводного векселя (тратты), если таковой используется, и обычных для аккредитивов документов (т.е. платеж после проверки документов на соответствие условиям аккредитива);
  • 2) аккредитив с отсроченным (рассроченным) платежом открывается без учета предъявления тратт; эмитент или подтверждающий банк дает письменное согласие оплатить должным образом оформленные и представленные бенефициаром документы при наступлении оговоренной даты платежа, причем расчет даты платежа должен быть четко зафиксирован в условиях аккредитива, а платеж с рассрочкой возможен при использовании как подтвержденного, так и неподтвержденного аккредитива;
  • 3) акцептный (рамбурсный) аккредитив, по которому бенефициар в дополнение к обычным документам выставляет срочную тратту;
  • 4) негоциируемый аккредитив (аккредитив с негоциацией) означает, что банк-эмитент принимает на себя обязательство самостоятельно оплатить переводный вексель/документы в случае, если негоциация (покупка) проходит через другие исполняющие банки.

О двух последних видах аккредитивов следует сказать подробнее. Акцептуя тратту при акцептном аккредитиве, банк дает обязательство оплатить ее номинальную стоимость при наступлении срока платежа независимо от того, является аккредитив подтвержденным или неподтвержденным. После этого в зависимости от полученных инструкций банк может возвратить вексель предъявителю, вложить его в свой портфель или дисконтировать. При наступлении срока платежа держатель векселя предъявляет его в акцептующий банк для оплаты, а окончательно возмещение будет получено от эмитента. При акцептном аккредитиве бенефициар выставляет переводный вексель на банк-эмитент, или подтверждающий банк, или на покупателя, или на какой-либо третий банк. Таким образом, после предъявления документов следует не платеж, а акцепт векселя. Эмитент или подтверждающий банк принимает на себя ответственность за акцепт векселя третьими лицами (например, покупателем) и за оплату при наступлении строка его погашения. Акцептные аккредитивы открываются с целью финансировать покупателя на начальной стадии, но если акцептованные векселя впоследствии дисконтируются, то и бенефициар приобретает источник быстрого получения средств.

В случае с негоциируемым аккредитивом вексель выставляется не на исполняющий банк, а на покупателя или банк-эмитент. Если в условиях аккредитива негоциация не ограничивается для какого-либо банка, то любой банк может проделать такую операцию. Эмитент гарантирует, что негоциированный вексель будет должным образом оплачен при предъявлении ему нужных документов. Таким образом, банк-посредник, занимающийся негоциацией, финансирует бенефициара (за комиссионные плюс проценты, рассчитываемые от момента негоциации до получения возмещения от эмитента). Если аккредитив является свободно негоциируемым, то любой банк может поучаствовать в этом занятии, но при условии, что на оборотной стороне аккредитива указана сумма покупки. Если аккредитив должен быть подтвержден авизующим банком, то он обычно не является свободно негоциируемым.

  • 4. По специфическим свойствам:
  • 1) инкассационный аккредитив может открываться в обычной форме, но дополнительно содержать указание, что он действителен для расчета только в банке-эмитенте. Любому другому банку могут быть предоставлены только одни полномочия — действовать в качестве инкассирующего агента; в этом случае гарантии оплаты для бенефициара отсутствуют, поскольку ему приходится полностью полагаться на банк-эмитент;
  • 2) передаваемый аккредитив, действительный для расчета в исполняющих банках, иногда направляется эмитентом через третий банк с инструкцией известить бенефициара либо непосредственно, либо через исполняющий банк; такой аккредитив (при условии, что он не подлежит свободной негоциации) содержит полномочия и рамбурсные инструкции лишь для исполняющего банка, а третий банк может просто передать их дальше, извещая о том, что на этом его роль заканчивается, однако он может авизовать передаваемый аккредитив, если бенефициар дал такие инструкции либо этот банк является корреспондентом банка-эмитента в стране бенефициара, не будучи при этом исполняющим;
  • 3) транзитный аккредитив, при котором эмитент обращается в банк- посредник в одной стране с просьбой подтвердить или авизовать аккредитив, открытый в пользу бенефициара, находящегося в другой стране; авизующий банк может либо непосредственно переслать такой аккредитив самому бенефициару, либо авизовать его через выбранного им посредника в стране бенефициара; в первом случае аккредитив будет действителен для оплаты в банке-посреднике, а во втором он может быть оформлен как действительный в месте нахождения бенефициара;
  • 4) чистый рамбурсный аккредитив возникает в ситуации, когда эмитент просит рассчитаться по аккредитиву, но сам не имеет корреспондентского счета в банке-посреднике; в этом случае он дает инструкцию, чтобы рамбурсирование было затребовано от банка-посредника, являющегося третьей стороной, и ему будут даны отдельные инструкции по поводу приема требования к оплате, которые получили название «чистые рамбурсные аккредитивы», так как не предполагают получение других документов;
  • 5) резервный («стенд бай») аккредитив используется тогда, когда банки не могут давать гарантии (например, исчерпан лимит кредитования на одного заемщика); он применяется при любых сделках, основывается на предположении о невыполнении покупателем контракта, и бенефициару разрешается использовать его только в случае отказа покупателя (при- казодателя) платить за отгруженные товары или невозможности исполнить условия контракта; аккредитив открывается как гарантия возврата ранее выплаченных средств при наступлении указанного чрезвычайного события;
  • 6) трансферабельный аккредитив открывается в пользу бенефициара, являющегося не фактическим производителем товара, а посредником, участвовавшим в подготовке контракта с покупателем, но не связанным с поставкой товара; такой посредник может передать выгоду, извлекаемую из сделки, поставщику, не открывая при этом имя настоящего покупателя и свой источник поставки;
  • 7) револьверный (возобновляемый) аккредитив действителен на некую сумму, постоянную в течение определенного периода; происходит следующее: бенефициар поставляет товар партиями и после отгрузки очередной из них (точнее, сразу после получения от эмитента извещения о том, что ранее направленные документы приняты) аккредитив автоматически возобновляется в оговоренных размерах;
  • 8) компенсационный аккредитив применяется, когда бенефициар, не являющийся фактическим поставщиком товара, желает открыть второй аккредитив в пользу своего поставщика, первый аккредитив при этом рассматривается в качестве единственного обеспечения, банк, открывающий компенсационный аккредитив, не обязательно должен быть подтверждающим или авизующим первый, а документы, требуемые по одному аккредитиву, не могут быть отнесены к другому аккредитиву; банк-эмитент компенсационного аккредитива несет большие риски непокрытая своих расходов средствами первого аккредитива;
  • 9) встречный аккредитив применяется банками более охотно, чем схожий с ним компенсационный аккредитив, так как в этом случае банк- эмитент не подвергается риску, поскольку имеет право дебетовать счет при- казодателя по каждому платежу, не рассчитывая на средства от аккредитива;
  • 10) аккредитив с «красной оговоркой» — такая оговорка дает право авизующему банку оплатить часть суммы аккредитива для отгрузки товаров; подобные аккредитивы часто используются при поставке сырья; риск невозврата выплаченного аванса но контракту ложится на приказодателя;
  • 11) аккредитив с «зеленой оговоркой» предусматривает помимо предотгрузочных авансовых платежей предоставление бенефициару средств для складирования товара в порту отгрузки;
  • 12) аккредитив с авансовым платежом подразделяется на несколько видов, например, аккредитив с обеспеченным авансом означает, что банк бенефициара дает покупателю гарантию возвратить аванс в случае неисполнения контракта, объем гарантии автоматически уменьшается на стоимость отгруженных товаров.

Условия аккредитива обычно предполагают предъявление оплачивающей стороне пакета документов, в котором основными являются коммерческий счет, коносамент, страховой полис или сертификат.

Коммерческий счет — это список товаров (услуг) с ценами, подготовленный продавцом (бенефициаром) для определения ценностей, переходящих в собственность покупателя. Документ может содержать номера импортных лицензий, разбивку цены товара для таможенных целей и другие существенные детали.

Коносамент ордерный — уступаемый документ, передаточная надпись на котором обеспечивает доставку товаров указанной в нем стороне.

Коносамент океанский (может быть выпущен в неустунаемой или уступаемой форме) обеспечивает перемещение товаров по воде. Это документ о том, что груз будет выдан после представления подлинного экземпляра коносамента (остальные экземпляры теряют свою ценность).

Внутренние коносаменты выпускаются железными дорогами и автомобильными грузоперевозчиками. Внутренние перевозчики не настаивают на сдаче коносамента и выпускают только один экземпляр (оригинал) таких документов.

Воздушные коносаменты выпускаются воздушными перевозчиками только в неуступаемой форме, и перевозчик доставляет товар лицу, указанному в коносаменте, без представления самого этого документа.

Страховой полис (страховой сертификат) является средством, которое страхует покупателя или бенефициара от утери товара в результате наступления рисков, перечисленных в страховых документах. В текст аккредитива должны вноситься наименования документов, которые для эмитента будут свидетельством того, что основной контракт был удовлетворительно исполнен бенефициаром. Названия необходимо формулировать таким образом, чтобы эмитенту не пришлось самому решать, считается ли договор исполненным.

Бенефициар может использовать аккредитив в качестве финансового инструмента тремя способами:

  • 1) для перевода или уступки аккредитива;
  • 2) для уступки права на доходы от аккредитива;
  • 3) для приобретения второго аккредитива.

Аккредитив может быть переведен или уступлен другому лицу, если об этом прямо сказано в его тексте. Перевод может быть разрешен только при условии, что основной контракт исполнен бенефициаром (но это требует от эмитента установления соответствующих фактов). Тот, на кого переводится аккредитив, будет обладать относительно обязательств эмитента такими же правами, что и бенефициар.

Бенефициар может уступить доходы по аккредитиву поставщику. Новый, второй аккредитив («поддерживающий») также получается в пользу поставщика.

В тексте аккредитива должны быть установлены сроки его действия и основания его прекращения, причем без ссылок на основной договор (контракт) и любые другие обстоятельства, которые могли бы потребовать от эмитента действий, не предусмотренных в содержании этого инструмента. Срок должен устанавливаться таким образом, чтобы все документы могли быть собраны и переданы эмитенту.

Действие аккредитива прекращается с окончанием его срока или исчерпанием установленной в его тексте суммы средств.

Основное преимущество аккредитивной формы расчетов заключается в том, что оплата товара проводится практически одновременно с началом его поставки (по факту отгрузки), при этом получение товара покупателем (импортером) гарантируется, а ему самому не нужно изымать собственные средства из оборота, продавец же (бенефициар) может использовать аккредитив в качестве дополнительного средства для финансирования своего производства, избежать валютных и импортных ограничений, а также рисков, связанных с плавающими валютными курсами, не опасаться за свою финансовую состоятельность и даже не бояться возможного риска банкротства покупателя, поскольку схема позволяет ему опираться на кредит известного банка с хорошей репутацией.

Вместе с тем аккредитив имеет и значительные ограничения. Самое существенное из них состоит в следующем. В рамках аккредитивной схемы платеж обусловлен удовлетворительным представлением документов независимо от исполнения основного контракта. Однако неудовлетворительное исполнение бенефициаром обязательств ставит перед покупателем достаточно сложные проблемы, требующие судебного разбирательства.

Услуги, которые позволяет оказывать аккредитив, с определенной долей условности можно разделить на главные и вспомогательные (табл. 13.2).

Таблица 13.2

Аккредитивные услуги

По договорам поставки продукции (экспортным контрактам)

По договорам покупки продукции (импортным контрактам)

Главные услуги (примерные)

1. Авизование аккредитива, выставленного в пользу клиента банка-выгодо- ириобретателя (продавца (экспортера), в том числе с возможностью изменения

1. Открытие аккредитива по заявлению клиента-приказодателя (покупателя (импортера).

По договорам поставки продукции (экспортным контрактам)

По договорам покупки продукции (импорт!Iым контрактам)

условий аккредитива (сумма и (или) срок действия).

2. Подтверждение банком выставленного в пользу клиента-выгодоприобретателя (продавца (экспортера) аккредитива,

в том числе с возможностью изменения условий аккредитива (сумма и (или) срок действия).

  • 3. Платеж клиенту-выгодоприобрета- телю (продавцу (экспортеру) но выставленному аккредитиву, в том числе акцепт предъявленных им тратт.
  • 4. Перевод (трансферт) аккредитива

в пользу другого выгодоприобретателя — получателя средств по договору (контракту).

5. Формальная экспертиза документов, предусмотренных в аккредитиве, учет расхождений в них

  • 2. Изменение условий открытого аккредитива (суммы и (или) срока действия), в том числе с возможностью подтверждения новых условий другим банком.
  • 3. Платеж по выставленному аккредитиву против предусмотренных в условиях аккредитива документов, в том числе акцепт тратт, предъявленных выгодоприобретателем (продавцом (экспортером))

Вспомогательные услуги

  • 1. Формальная экспертиза договора поставки и (или) экспортного контракта, включая оформление паспорта экспортной сделки, в том числе консультации по вопросам законодательства в области исполнения, встречного исполнения, обеспечения исполнения, основания прекращения и ответственности за нарушение обязательств, валютного регулирования и валютного контроля внешнеэкономической деятельности.
  • 2. Составление проектов и выдача банковских гарантий в ходе реализации договора поставки (экспортного) контракта, включая:
  • 1) гарантию надлежащего исполнения обязательств;
  • 2) гарантию возврата аванса;
  • 3) предварительную (тендерную) гарантию, в том числе подтверждения вышеперечисленных гарантий другими банками.
  • 3. Авизование выставленных в пользу клиента-продавца (экспортера) встречных гарантий, установление подлинности гарантий и дача разъяснений по ним.
  • 1. Формальная экспертиза договора покупки и (или) импортного контракта, включая оформление паспорта импортной сделки, в том числе консультации по вопросам законодательства в области исполнения, встречного исполнения, обеспечения исполнения, основания прекращения и ответственности за нарушение обязательств, валютного регулирования и валютного контроля внешнеэкономической деятельности.
  • 2. Составление проектов и выдача банковских гарантий в ходе реализации договора покупки импортного контракта, включая:
  • 1) гарантию оплаты, возврата кредита;
  • 2) выставление резервного аккредитива;
  • 3) предварительную (тендерную) гарантию, в том числе подтверждения вышеперечисленных гарантий другими банками.
  • 3. Авизование выставленных в пользу клиента-покупателя (импортера) встречных гарантий, установление подлинности гарантий и дача разъяснения по ним.

Но договорам поставки продукции (экспортным контрактам)

По договорам покупки продукции (импортным KOIпрактам)

4. Продажа части валютной выручки на валютной бирже или по курсу банка, зачисление оставшейся от продажи валюты на текущий валютный счет клиента

4. Покупка по поручению клиента иностранной валюты на валютной бирже или по курсу банка с зачислением на текущий валютный счет клиента

Законодательную базу использования аккредитива составляют нормы, зафиксированные в гл. 46 ГК РФ:

  • 1) параграф 1 «Общие положения о расчетах» — ст. 862 «Формы безналичных расчетов»;
  • 2) параграф 3 «Расчеты по аккредитиву» — ст. 867—873.

При проведении аккредитивных операций необходимо руководствоваться также нормами Положения ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383 «О правилах осуществления перевода денежных средств», а также «Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов» (публикации МТП № 400 и № 500) и «Унифицированными правилами для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам» (публикация МТП № 525).

Для договорного обеспечения использования аккредитивов банкам требуются также хорошие договоры о корреспондентских отношениях друг с другом. Существует множество вариантов таких документов.

Для получения денег но аккредитиву бенефициар, отгрузив товары, должен представить в авизующий (исполняющий) банк реестр счетов, отгрузочные и другие документы. Это, как и подтверждение выполнения всех условий аккредитива, необходимо сделать до истечения его срока. При нарушении хотя бы одного из условий аккредитива платеж не проводится.

Исполняющий банк обязан проверить соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным образцам. При этом не принимаются к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, почтовых отправлений или дат приемо-сдаточных документов, вида транспорта, которым отправлен груз.

Реестр счетов бенефициар представляет в исполняющий банк, как правило, в трех экземплярах: первый используется в качестве мемориального ордера, второй с приложением товарно-транспортных документов и отметкой исполняющего банка отсылается эмитенту для вручения приказодателю, а третий выдается бенефициару в качестве расписки в приеме реестра счетов.

Если в условиях аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного плательщика, то тот обязан предоставить исполняющему банку паспорт или заменяющий его документ; образец своей подписи, если его в банке пока нет (делается в банке на карточке образцов подписей); командировочное удостоверение или доверенность, выданную организацией, открывшей аккредитив.

Выплата с аккредитива наличными не допускается.

Проведение во внутреннем российском деловом обороте операций с использованием аккредитивов возможно, но с некоторыми ограничениями, которые связаны главным образом с пока еще высоким уровнем риска неисполнения обязательств контрагентов по сделкам друг перед другом.

  • [1] Возмещение (рамбурсирование) — в данном случае резервирование эмитентом в распоряжении подтверждающего банка суммы, покрывающей аккредитив (в виде кредита илистрахового депозита), и права списать всю эту сумму со счета эмитента или третьего (рамбурсирующего) банка в момент получения аккредитива, т.с. с условием сс использования длявыплат но аккредитиву.
  • [2] Подтверждающий банк также передает документы эмитенту, дебетует его счет илиполучает возмещение от третьего, предварительно выбранного рамбурсирующего банка.Только у этого банка-иосрсдника возникают обязательства но отношению к бенефициару: онобязан признать аккредитив так же, как если бы он был эмитентом. В результате бенефициарподтвержденного аккредитива имеет обязательства и эмитента, и подтверждающего банка.Тем самым последний получает право требовать возмещение от покупателя.
 
<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>