Электронные деньги и электронные денежные средства: общее и особенное

Исторически первые подходы к изучению и интерпретации «элек- тронности» денег были связаны с появлением телеграфа, который во второй половине XIX в. стал использоваться банками для обмена финансовыми сообщениями. В рамках такой интерпретации передача денег от плательщиков к получателям, которая осуществлялась путем телеграфного перевода требований к банкам, ассоциировалась с передачей электрических импульсов телеграфных сообщений. В то же время депозитные деньги на счетах плательщиков и получателей по-прежнему учитывались чернильно-бумажным способом в бухгалтерских книгах банкиров, а осуществление телеграфных переводов сопровождалось составлением и удостоверением платежных документов на бумажном носителе.

Значительные изменения в электронных свойствах денег произошли в 1960-х гг. в связи с внедрением в банковскую деятельность компьютерных технологий. В этот период многие банки стали использовать бухгалтерские книги в виде электронных баз данных, что позволило вести учет депозитных денег на счетах клиентов в виде электронных записей. Как следствие, перевод денежных средств со счета одного клиента на счет другого в пределах одного банка стал выполняться электронным образом путем изменения содержания записей в базах данных. Одновременно получили развитие компьютерные сети, обеспечившие обмен электронными сообщениями между банковскими компьютерами. Интеграция банковских компьютеров и локальных сетей в единую систему межбанковского взаимодействия позволила осуществлять в электронном виде перевод денег между клиентами разных банков — начиная с момента электронного уменьшения остатка денег на счете плательщика и заканчивая электронным увеличением остатка денег на счете получателя. Хотя составление и удостоверение распоряжений плательщиков (получателей) по-прежнему осуществлялось «чернильно-бумажным» способом.

Сложившийся в этот период подход к интерпретации «электронно- сти» денег можно охарактеризовать как хранение депозитных денег в виде электронных записей в электронных базах данных и передачу денег от плательщиков к получателям путем электронного перевода. Последний основан на электронном списании средств со счета плательщика, обмене межбанковскими электронными сообщениями и электронном зачислении средств на счет получателя. Именно в этот период стали появляться первые попытки определения электронных денег. В частности, можно упомянуть знаменитое высказывание В. М. Усо- скина о том, что «“электронные деньги” в виде записей в памяти банковских компьютеров, передаваемые по каналам дистанционной связи, в недалеком будущем заменят современные формы обращения»[1].

Позднее «электронность» денег получила развитие в связи с развитием карточных технологий на рынке розничных платежных услуг в странах Северной Америки и Европы. С помощью компьютеров и компьютерных сетей были созданы электронные процессинговые центры, которые осуществляли автоматическую обработку авторизационных запросов по карточным платежам и межбанковский клиринг по одобренным операциям, а также обеспечивали электронный обмен информацией между электронными базами данных процессинговых центров и коммерческих банков. В дальнейшем появление в конце

60-х — начале 70-х гг. XX в. пластиковых карт с магнитной полосой и банкоматов позволило создавать и передавать в процессинговые центры электронные запросы в момент использования карт. Именно в этот момент появилась возможность составления и удостоверения распоряжений о переводе денег в электронном виде, что значительно «усилило» электронные характеристики денег.

В конце 1970-х — начале 1980-х гг. в платежной отрасли стали применяться микропроцессорные системы, которые оказали существенное влияние на электронные свойства денежных операций. Первоначально это выразилось в использовании персональных компьютеров для организации удаленного доступа к банковским счетам, что позволило удаленным способом управлять банковскими счетами. Это привело к распространению домашних электронных терминалов для осуществления переводов денежных средств, причем весь платежный цикл (от составления, удостоверения и передачи распоряжения плательщика в банк плательщика и до информирования банком получателя своего клиента о зачислении средств) мог осуществляться электронным образом.

Несколько позже появились платежные карты с чипом (встроенной микропроцессорной системой), что позволило загружать и хранить на такой карте информацию, защищенную от копирования. Это дало возможность создавать системы электронных кошельков, в которых информация о денежных средствах загружалась на карту в обмен на передачу эмитенту карты наличных денег или на перечисление в его пользу депозитных денежных средств. По мере использования карты для покупки товаров и услуг в памяти карты фиксировалась информация об уменьшении количества денежных средств, предназначенных для платежей.

Постепенно эмитенты электронных кошельков стали говорить о хранении в них электронных денег, что привело к появлению специального термина — «электронные деньги, основанные на картах» (card- based electronic money). Такие деньги по своим свойствам оказались похожи на наличные деньги, так как передавались от плательщика к получателю «из рук в руки». Первоначально они могли передаваться только по цепочке в пределах трех субъектов: эмитент, плательщик, получатель, эмитент. Однако уже в начале 1990-х гг. были разработаны алгоритмы, позволившие удлинить цепочку передачи электронных денег, основанных на картах, путем предоставления держателям денег технических средств для осуществления передачи электронных денег без согласования с эмитентом.

Развитие электронной коммерции и освоение платежной отраслью интернет-технологий привели к дальнейшему развитию подходов к интерпретации «электронности» денег. В частности, стали создаваться некарточные электронные системы, в которых можно было осуществлять перевод денежных средств без открытия банковских счетов за счет предоплаты наличными или депозитными деньгами. В одних системах в обмен на наличные или депозитные деньги можно было получить особый электронный платежный документ («электронный ваучер», «электронный чек» и т.д.), который можно было переслать по сети в интернет-магазин в обмен на товары и/или услуги. Такие электронные документы стали относить к новому виду электронных денег — электронным деньгам, основанным на программном обеспечении (software-based electronic money). По своим свойствам они также оказались похожи на наличные деньги, так как передавались от плательщика к получателю — «из компьютера в компьютер».

В других системах в обмен на предоплату наличными или депозитными деньгами операторы систем фиксировали увеличение требований к оператору, выраженных в денежной форме, на «виртуальном» счете клиента в электронной базе данных, что позволяло осуществлять перевод требований аналогично переводу депозитных денег — путем уменьшения остатка на виртуальном счете плательщика и увеличения остатка на виртуальном счете получателя. В связи с тем что виртуальные счета располагались на сервере оператора, такие электронные деньги стали называть электронными деньгами, основанными на использовании сервера (server-based electronic money). Заметим, что учет электронных денег эмитент-оператор, как правило, вел в национальной валюте или в условной валюте, которая пересчитывалась в национальную по заданному курсу.

Фактически электронные деньги, основанные на использовании сервера, были аналогичны депозитным деньгам, которые выпускались, хранились и переводились в электронном виде. Многие страны узаконили выпуск национальной валюты в виде остатков на виртуальных счетах, не являющихся банковскими счетами, установив эквивалентность их обмена на наличные и депозитные деньги. При этом остатки на виртуальных счетах во многих случаях избежали жесткого регулирования, которому обычно подвергались остатки на банковских счетах, что обеспечило таким электронным деньгам определенное конкурентное преимущество.

Уже на этапе развития систем электронных кошельков, которые предоставляли возможность осуществления платежей с помощью предоплаченных микропроцессорных карт, в обществе начало расти понимание того, что «деньги предоплаченных карт» могут получить широкое распространение и частично заменить наличные и депозитные деньги.

Первыми на ситуацию отреагировали монетарные власти Европы: в феврале 1993 г. Комитет руководителей центральных банков Европейского Союза поручил изучить проблему рабочей группе по платежным системам Европейского Союза. Соответствующий документ — Доклад рабочей группы по предоплаченным картам для Совета Европейского валютного института[2] появился в мае 1994 г. и явился первым официальным документом, затрагивающим предметную область будущих «электронных денег».

В отчете данной рабочей группы термин «электронные деньги» (electronic money) еще не использовался. Вместо него использовались термины «деньги предоплаченной карты» (prepaid card money), «деньги электронного кошелька» (electronic purse money или money embedded in electronic purse), а также «покупательная сила» (purchasing power), которая, по мнению участников рабочей группы, загружалась в многоцелевую предоплаченную карту. При этом непосредственно электронные кошельки рассматривались как новые безналичные (cashless) платежные инструменты.

Первыми официальными публикациями, в которых прозвучал термин «электронные деньги», стали доклады 1996 года Комитета по платежным и расчетным системам и Группы экспертов в области компьютерных технологий центральных банков стран группы G-10 «Безопасность электронных денег»1 и Банка международных расчетов «Последствия развития электронных денег для центральных банков»[3] [4]. В последнем докладе электронные деньги были определены как «денежная стоимость в единицах национальной валюты, хранящаяся в электронной форме на электронном устройстве, находящемся во владении потребителя». При этом электронная стоимость могла быть куплена потребителем, храниться на устройстве и уменьшаться всякий раз, когда потребитель использует устройство для совершения покупок.

Позднее в «Докладе об электронных деньгах» 1998 года[5], выпущенном Европейским центральным банком, электронные деньги были определены как «электронное хранилище денежной стоимости на техническом устройстве, которое может быть в широких пределах использовано для совершения платежей в пользу предприятий, отличных от эмитента, причем без непременного использования банковских счетов, и которое действует как предоплаченный инструмент на предъявителя».

Последнее содержание термина «электронные деньги» на многие годы определило развитие систем перевода электронных денег. В частности, оно было учтено европейскими странами при разработке первого нормативного документа, посвященного электронным деньгам, — Директивы 2000/46/ЕС, в котором электронные деньги были определены как стоимость, выраженная в денежной форме, представленная требованиями к эмитенту, которая хранится на электронном устройстве, эмитируется при получении денежных средств в количестве по стоимости не меньшем, чем эмитированная денежная стоимость, и принимается как средство платежа предприятиями, иными чем эмитент.

В 2009 г. на основе многолетнего опыта использования электронных денег Европейский Союз выпустил Директиву 2009/110/ЕС «Об учреждении, деятельности и пруденциальном надзоре за деятельностью организаций, занимающихся электронными деньгами, дополняющая Директивы 2005/60/ЕС, 2006/48/ЕС и отменяющая Директиву 2000/46/ЕС»[6]. В ней понятие электронных денег было определено как хранимая электронным и (или) магнитным способом стоимость, выраженная в денежной форме, представленная требованиями к эмитенту, которая выпущена при получении денежных средств для целей совершения платежных операций (перечень операций определен в п. 5 ст. 4 Директивы Евросоюза 2007/64/ЕС) и которая принимается юридическими и физическими лицами, отличными от эмитента электронных денег.

А что в России? Принятие в 2011 г. Федерального закона «О национальной платежной системе» (далее — Закон о НПС) привело к появлению российского варианта электронных денег — электронных денежных средств (ЭДС), к которым были отнесены денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа (ЭСП).

При этом в соответствии с Законом о НПС ЭСП определяется как средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационнокоммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.

При этом Закон о НПС исключил из состава ЭДС денежные средства, подпадающие под определение ЭДС, но одновременно удовлетворяющие двум условиям: 1) денежные средства получены организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую деятельность и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами; 2) указанные организации осуществляют учет информации о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность таких организаций.

Учет денежных средств, предоставленных клиентом, осуществляет оператор ЭДС, который представляет собой разновидность оператора по переводу денежных средств. Учет ведется путем формирования записи, отражающей размер обязательств оператора ЭДС перед клиентом в сумме предоставленных им денежных средств. Таким образом, оператор ЭДС имеет в отношении клиента денежные обязательства, а клиент в отношении оператора ЭДС — денежные требования в сумме остатка ЭДС.

Основной операцией в отношении остатка ЭДС является перевод ЭДС, который представляет собой одновременное выполнение оператором ЭДС трех действий: приема распоряжений о переводе ЭДС, уменьшения остатка ЭДС плательщика и увеличения остатка ЭДС получателя. К другим операциям относятся: а) увеличение остатка ЭДС при предоставлении клиентом денежных средств оператору ЭДС; б) уменьшение остатка ЭДС при выдаче или переводе оператором ЭДС денежных средств в пользу клиента за счет уменьшения остатка ЭДС (перевод остатка ЭДС). При этом Закон о НПС запрещает оператору ЭДС предоставлять клиенту денежные средства для увеличения остатка ЭДС клиента на основании договора потребительского кредита (займа), а также осуществлять начисление процентов на остаток ЭДС клиента.

Все ЭСП, которые используются для перевода ЭДС, делятся на три вида: неперсонифицированные, персонифицированные и корпоративные. Персонифицированные ЭСП (ПЭСП) используют физические лица, прошедшие идентификацию в соответствии с требованиями Федерального закона от 27.06.2011 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а неперсонифицированные ЭСП (НЭСП) — физические лица, не прошедшие идентификацию вообще или прошедшие упрощенную идентификацию. Юридические лица и индивидуальные предприниматели (всегда проходят идентификацию) используют корпоративные ЭСП (КЭСП).

Разные виды ЭСП предоставляет разные возможности по хранению остатка ЭДС и осуществлению переводов ЭДС. В общем случае при использовании НЭСП остаток ЭДС в каждый момент времени не может превышать 15 тыс. руб., а общая сумма переводов ЭДС — 40 тыс. руб. в течение календарного месяца. При этом при использовании НЭСП без упрощенной идентификации переводы ЭДС могут осуществляться только в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В случае использования НЭСП с упрощенной идентификацией появляются новые возможности: а) переводы ЭДС могут осуществляться в пользу физических лиц; б) при осуществлении переводов ЭДС в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей остаток ЭДС не должен превышать 60 тыс. руб., а общая сумма переводимых ЭДС — 200 тыс. руб. в течение календарного месяца.

В случае ПЭСП и КЭСП объем переводов неограничен, а остаток ЭДС не может превышать 600 тыс. руб.: для ПЭСП — в любой момент времени, а для КЭСП — на конец рабочего дня оператора ЭДС (в течение рабочего дня остаток может существенно превышать 600 тыс. руб., но в конце рабочего дня излишек средств должен быть переведен на банковский счет). При этом юридические лица и индивидуальные предприниматели не всегда могут выступать в роли плательщиков — они не могут совершать переводы ЭДС в пользу других юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также в пользу физических лиц, которые используют НЭСП без упрощенной идентификации.

Кроме того, от вида ЭСП зависит возможность получения наличных/ перевода депозитных денежных средств за счет уменьшения остатка ЭДС. При использовании НЭСП денежные средства клиента могут быть переведены на банковский счет юридического лица или индивидуального предпринимателя, на банковский счет клиента — владельца НЭСП (если он прошел упрощенную идентификацию), направлены на исполнение обязательств клиента — физического лица перед кредитной организацией или выданы наличными (не более 5 тыс. руб. в течение одного календарного дня и 40 тыс. руб. — в течение одного календарного месяца). При использовании ПЭСП денежные средства могут быть переведены на банковский счет, направлены на исполнение обязательств клиента — физического лица перед кредитной организацией, переведены без открытия банковского счета и выданы наличными. При использовании КЭСП клиенты оператора ЭДС могут давать только распоряжения о переводе денежных средств на свой банковский счет.

Перевод ЭДС может осуществляться на основании распоряжения как плательщика, так и получателя. В последнем случае такая возможность должна быть предусмотрена двумя договорами: а) договором между плательщиком и оператором ЭДС; б) договором между плательщиком и получателем средств. При этом плательщик и получатель должны пройти процедуру идентификации в соответствии с требованиями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» — использовать либо ПЭСП (физическое лица), либо КЭСП (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель).

Закон о НПС предусмотрел специальный вид перевода ЭДС — перевод ЭДС с использованием ЭСП в автономном режиме. В рамках такого перевода принятие распоряжения о переводе ЭДС, уменьшение остатка ЭДС плательщика и увеличение остатка ЭДС получателя могут выполняться неодновременно. При этом должны быть выполнены следующие условия: а) плательщиком должно быть физическое лицо, а получателем средств — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель; б) возможность использования ЭСП в автономном режиме должна быть предусмотрена договором между оператором ЭДС и клиентом; в) получатель средств обязан ежедневно передавать информацию о совершенных операциях оператору ЭДС для ее учета не позднее окончания рабочего дня оператора ЭДС; г) оператор ЭДС обязан направлять плательщику и (если это предусмотрено договором) получателю средств подтверждения об осуществлении перевода ЭДС незамедлительно, после учета информации, принятой от получателя средств.

Остаток ЭДС физического лица, который одновременно является клиентом оператора ЭДС и абонентом оператора связи, может быть увеличен за счет денежных средств, которые данное физическое лицо (абонент) предоставил оператору связи в качестве аванса за услуги связи. При этом оператор связи обязан заключить с оператором ЭДС соответствующий договор.

При выполнении условий Закона о НПС оператор ЭДС может увеличить остаток ЭДС физического лица также за счет денежных средств, вносимых оператору связи юридическим лицом. В этом случае юридическое лицо должно являться абонентом оператора связи, а физическое лицо — пользователем услугами связи этого оператора связи. Заметим, что в последнем случае, остаток ЭДС физического лица — пользователя услугами связи может быть увеличен и за счет денежных средств, вносимых оператору связи физическим лицом — пользователем услугами связи.

Увеличение остатка ЭДС физического лица — абонента оператора связи или пользователя услугами оператора связи осуществляется на основании распоряжения, которое физическое лицо направляет в адрес оператора связи и которое оператор связи передает далее оператору ЭДС в соответствии с соглашением между физическим лицом и оператором связи.

  • [1] Усоскин В. М. Теории денег. М. : Мысль, 1976.
  • [2] Report to the Council of the European Monetary Institute on Prepaid Cards / WorkingGroup on EU Payment System. 1994. May. URL: https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/other/prepaidcardsl994en.pdf.
  • [3] Security of electronic money: Report by the Committee on Payment and SettlementSystems and the Group of Computer Experts of the central banks of the Group of Ten countries.Basel, 1996. August. URL: http://www.bis.org/publ/cpssl8.htm.
  • [4] Implications for central banks of the development of electronic money: Report by Bankfor International Settlements. Basel. 1996. October. URL: http://www.bis.org/publ/bisp01.pdf.
  • [5] Report on electronic money / European Central Bank. 1998. August. URL: https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/other/emoneyen.pdf.
  • [6] Directive 2009/110/ЕС of the European Parlament and of the Council of 16 September2009 on the taking up, pursuit and prudential supervision of the business of electronic moneyinstitutions amending Directives 2005/60/EC and 2006/48/EC and repealing Directive2000/46/EC // Official Journal of the European Communities. 2009. № L267. P. 7-17 (URL:http://eur-lex.europa.eu/oj/direct-access.html).
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >