Риски банковской деятельности: понятие, классификация, методы расчета, управление

К понятиям финансовых рисков и их факторов

Под финансовыми рисками следует понимать реальную возможность неоправданного увеличения расходов, снижения доходов, уменьшения прибыли, возникновения убытков, уменьшения капитала, неспособности расплачиваться по своим обязательствам вследствие любых внутренних и внешних факторов (включая неверные действия или отсутствие действий), влияющих на условия и результаты деятельности экономического субъекта.

При этом следует подчеркнуть: в рамках экономической науки в качестве факторов (причин, источников) рисков должны рассматриваться только такие явления (процессы, события, обстоятельства и т.д., как правило, ожидаемые, предсказуемые), которые могут негативно отразиться на экономических и (или) финансовых результатах деятельности субъекта. Никакие факторы, даже самые неблагоприятные в том или ином смысле, не должны приниматься во внимание, если их результатом не может быть ухудшение показателей расходное™, доходности, прибыльности, платежеспособности.

Риск — почти неизбежная часть коммерческой деятельности, в том числе банковской. Тем не менее банк обычно предпочитает избежать риска (предупредить его), а если это невозможно, то свести его к минимуму. В рамках этого подхода банки, в частности, выбирают из разных вариантов действий наименее рискованный и обязательно сравнивают риск предстоящего события (т.е. расчетную величину возможных потерь, связанных с ним), с одной стороны, с затратами, необходимыми для того, чтобы по крайней мере минимизировать негативные последствия этого события, если оно все-таки произойдет, а с другой — с возможными выгодами, которые можно получить, если оно все же не состоится. При этом важно иметь в виду: уровень риска и уровень ожидаемых выгод (дохода, прибыли) не находятся в жесткой однозначной зависимости. Возможны случаи, при которых высокая (низкая) ожидаемая прибыль напрямую связана с высоким (низким) риском. Однако гораздо чаще наблюдаются ситуации, когда такая зависимость не прослеживается.

Об экономических (финансовых) рисках, в том числе характерных для банков, написано огромное число работ. Однако их авторы допускают массу ошибок и приводят множество некорректных тезисов. Наиболее вопиющими из числа таких неприемлемых трактовок являются следующие.

  • 1. Мнение о том, что риски (принятие финансовых рисков) являются основой и специфической чертой банковского дела. На самом деле финансовые риски присутствуют в любой области предпринимательства, суть которого заключается не в рисках как таковых, а в природе соответствующего вида деятельности (в случае с банками это привлечение и размещение на постоянной и профессиональной основе денежных ресурсов).
  • 2. Мнение о том, что природа риска заключается в неопределенности прогнозируемого результата. Такая характеристика ни о чем конкретно не говорит. Конечно, определенность лучше неопределенности, но когда определенность наступит, вполне может оказаться, что никакого риска не было, а есть лишь приятная неожиданность.
  • 3. Мнение о том, что природа риска состоит в возможности наступления события под влиянием каких-либо факторов. Это бессмысленная точка зрения, поскольку позволяет иметь в виду любые события, причем как «хорошие», так и «плохие». Под данное толкование вполне может подойти и такой пример: взошло солнце (фактор), и роса на траве высохла (событие). Остается только гадать, где здесь риск и при чем ту г экономика.
  • 4. Мнение о том, что природа риска — это возможность отклонения фактических параметров события от предполагавшихся, запланированных (нс важно, в «плюсовую» или «минусовую» сторону). В этом случае используется инженерная логика, необходимая в своей области (гак, если надо отправить очередной корабль на международную космическую станцию, то малейшее его отклонение от расчетной траектории в любую сторону будет означать катастрофу), но неуместная применительно к экономике. Согласно ей недополучение организацией запланированного размера прибыли — это риск, но и сверхплановая прибыль — тоже риск. В этом нет никакой экономической логики.
  • 5. Неразличение (отождествление) рисков и их факторов (причин, источников), что также можно считать проявлением донаучного уровня понимания проблемы.
  • 6. Точка зрения о том, что все риски являются однопорядковыми, т.е. непонимание их внутренних связей.
  • 7. Тезис о том, что не бывает деятельности без риска и чем она рискованнее, тем привлекательнее с финансовой точки зрения (доходнее, прибыльнее), который не только неверен сам по себе, но и (что главное) воспитывает авантюристов от бизнеса.

Факторы (причины, источники) финансовых рисков, существенные для банков, можно подразделить на внутренние и внешние.

Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от того, как банки управляют всеми сторонами своей жизнедеятельности. К таким факторам можно отнести:

  • • неэффективную структуру пассивов, активов, собственного капитала банка;
  • • неэффективные стратегию и политику, выработанные руководством банка, в том числе неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные бизнес-решения, неправильное определение условий и сроков проведения операций, отсутствие должного контроля за расходами и потерями банка и т.д.;
  • • недостаточный профессионализм сотрудников банка;
  • • неудовлетворительное обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности банка;
  • • возможность сбоев в компьютерных системах банка, потери документов, несвоевременного и неверного осуществления бухгалтерских проводок;
  • • отсутствие полной гарантии от злоупотреблений и мошенничества со стороны сотрудников банка и др.

Внешние факторы (источники) банковских рисков — это потенциально неблагоприятные явления во внешней среде, не зависящие от самого банка. К их числу можно отнести:

  • • политические;
  • • социальные;
  • • правовые (отсутствие правовых норм, их ужесточение и нарушение);
  • • общеэкономические и финансовые;
  • • конкурентные (давление со стороны участников рынков);
  • • информационные (отсутствие или недостаток политической, социальной, экономической, технической, коммерческой, финансовой и иной информации);
  • • стихийные бедствия (неблагоприятные природные явления непреодолимой силы), а также грабежи, аварии, пожары.

Для данного хозяйствующего субъекта риски не бывают внутренними и внешними, таковыми могут быть только их факторы (причины, источники). То, что условно можно было бы назвать внешними рисками, — это не что иное, как риски, которые принимают другие субъекты экономики.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >