Полная версия

Главная arrow Банковское дело arrow ОБЩИЕ ВОПРОСЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>

Нормативное регулирование уровня рисков банков

В соответствии с законодательством Центральный банк РФ вправе и обязан в нормативном порядке регулировать степень рискованности деятельности банков, защищая таким образом интересы вкладчиков и кредиторов, а также самих банков (поддержание устойчивости каждого из них и стабильности всей банковской системы). Так, в соответствии со ст. 62 Закона «О Центральном банке РФ» он устанавливает для банков нормативы достаточности капитала и ликвидности, а также:

  • • предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в УК КО, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату УК;
  • • максимальный размер риска на заемщика (группу связанных заемщиков);
  • • максимальный размер крупных кредитных рисков;
  • • размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
  • • минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
  • • норматив использования собственного капитала для приобретения акций (паев) других юридических лиц;
  • • максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком (банковской группой) своим участникам;
  • • максимальный размер риска на связанное с КО лицо (группу связанных с КО лиц).

Другие статьи Закона предписывают Банку России строго следить за выполнением банками этих и иных нормативов деятельности и при необходимости принимать адекватные меры.

С этими положениями соотносятся приведенные в ст. 24 Закона «О банках и банковской деятельности» следующие, в частности, нормы:

• банк обязан соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Законом «О Центральном банке РФ»;

• и целях обеспечения своей финансовой надежности банк должен создавать на покрытие возможных убытков резервы (фонды), порядок формирования и использования которых устанавливает Банк России, а их минимальные размеры определяются им или приведены в федеральных законах о налогах.

Что касается нормативных актов Центробанка, регламентирующих образование и использование резервов, то из них в первую очередь необходимо отметить следующие документы.

  • 1. Положение от 03.12.2015 № 511 -П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» (используется для расчета норматива достаточности капитала Н1). В данном документе рыночный риск трактуется как риск возникновения у КО финансовых потерь (убытков) вследствие изменения текущей (справедливой) стоимости финансовых инструментов, перечисленных в п. 1.1 этого Положения. Конкретнее под таким «сборным» риском понимается нечто достаточно сложное, а именно сумма процентного риска («рыночный риск по ценным бумагам и производным финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок»), фондового риска («рыночный риск по ценным бумагам и производным финансовым инструментам, чувствительным к изменению справедливой стоимости на долевые ценные бумаги»), валютного риска («рыночный риск по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и золоте»), товарного риска (рыночный риск по товарам, включая драгоценные металлы (кроме золота), и производным финансовым инструментам, чувствительным к изменению цен товаров). Предложенные в Положении определения и процедуры расчетов величин данных элементов «рыночного риска» весьма сложны.
  • 2. Положение от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери». В нем речь идет о резервах под возможные потери, которые можно обозначить как «прочие». Во всех случаях резервы должны формироваться на основе так называемого мотивированного суждения о степени риска, связанного с тем или иным фактором (перечни таких факторов приводятся в Положении). Данный документ не менее сложен для понимания и исполнения, чем Положение № 511.
  • 3. Указание от 22.06.2005 № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон».
  • 4. Положение от 03.11.2009 № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска» (используется для расчета норматива Н1).

На самом деле, по нашему мнению, никакого операционного риска не существует, но действует множество операционных факторов[1], результатами чего могут быть обычные банковские риски — кредитный, процентный и др.

5. Положение от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Риски, которые принимают на себя банки, проводящие валютные операции и операции с драгоценными металлами, Банк России пытается регулировать на основе норм отдельной Инструкции.

  • [1] Эти факторы подробно раскрыты в «Рекомендациях по организации управления операционными рисками в кредитных организациях» (приложение к письму ЦБ РФ от 24.05.2005№ 76-Т).
 
<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>