Полная версия

Главная arrow Банковское дело arrow ОБЩИЕ ВОПРОСЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>

Нормативно-правовая база установления и применения обязательных нормативов

Законодательная база отражена в ряде норм банковских законов.

Закон «О Центральном банке РФ»[1] (фрагмент)

Ст. 18. Совет директоров выполняет следующие функции:

<...>

9) принимает решения:

<...>

  • - об установлении обязательных нормативов для КО и банковских групп;
  • — о величине резервных требований.

<...>

Ст. 62. В целях обеспечения устойчивости КО Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

  • 1) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в УК КО, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату УК;
  • 2) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
  • 3) максимальный размер крупных кредитных рисков;
  • 4) нормативы ликвидности КО;
  • 5) нормативы достаточности собственных средств (капитала);
  • 6) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
  • 7) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
  • 8) нормативы использования собственного капитала КО для приобретения акций (паев) других юридических лиц;
  • 9) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам;
  • 10) максимальный размер риска на связанное с КО лицо (группу связанных с КО лиц).

Обязательные нормативы, указанные в части 1 настоящей статьи, Банк России может устанавливать для банковских групп.

Ключевые нормативы, регулирующие возникновение и последующую деятельность банков (и НКО), — минимально необходимый размер УК вновь регистрируемого банка и минимально необходимый размер собственных средств (капитала) действующего банка — определены в ст. 11, 11.2 Закона «О банках и банковской деятельности» (см. в книге «Организация деятельности коммерческих банков»). Приведем следующие выдержки из данного Закона.

Закон «О банках и банковской деятельности» (фрагмент)

Ст. 24. Обеспечение финансовой надежности КО

<...>

КО (головная КО банковской группы) обязана соблюдать обязательные нормативы, в том числе индивидуальные предельные значения обязательных нормативов, установленные в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке РФ». Числовые значения обязательных нормативов устанавливает Банк России в соответствии с указанным Федеральным законом.

В целях обеспечения финансовой надежности КО (головная КО банковской группы) обязана создавать резервы (фонды), в том числе иод обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливает Банк России. Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливает Банк России.

КО (головная КО банковской группы) обязана ... классифицировать активы, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, установленном Банком России.

Сг. 25. Норматив обязательных резервов банка

КО обязана выполнять обязательные резервные требования в порядке, установленном Банком России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке РФ».

Кроме того, следует принять во внимание Закон № 152-ФЗ от 11.11.2003 «Об ипотечных ценных бумагах».

Ст. 7. Эмитенты облигаций с ипотечным покрытием

  • 1. Облигации с ипотечным покрытием могут... эмитировать только ипотечные агенты и КО.
  • 2. Банк России устанавливает для КО, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требования к раскрытию информации о своей деятельности дополнительно к требованиям, установленным в других федеральных законах.
  • 3. КО не вправе осуществлять эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, если она нс выполняет требования или обязательные нормативы, установленные Банком России в соответствии с... Законом... «О Центральном банке РФ», другими федеральными законами или положениями настоящей статьи.

Видимо, в особую группу нормативов (стандартов) можно выделить устанавливаемые либо в законах, либо Центральным банком РФ требования к раскрытию банками информации о своей деятельности.

Нормативная база. В части установления нормативов она включает в себя следующие документы Банка России (в хронологическом порядке):

  • 1) Положение от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (нормативы создания резервов под кредиты);
  • 2) Инструкцию от 31.03.2004 № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием»;
  • 3) Указание от 22.06.2005 № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон»;
  • 4) Инструкцию от 15.07.2005 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»;
  • 5) Положение от 20.03.2006 № 283-11 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (нормативы создания резервов под так называемые прочие возможные потери);
  • 6) Инструкцию от 26.04.2006 № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» (нормативы деятельности расчетных НКО, лицензируемых Банком России);
  • 7) Инструкцию от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (п. 4.9 — норматив неденежной части УК, создаваемой КО);
  • 8) Инструкцию от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (основные нормативы);
  • 9) Положение от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель-Ш)»;
  • 10) Положение от 01.12.2015 № 507-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» плюс текущие значения резервных требований, периодически устанавливаемые документами оперативного характера.

Что касается применения нормативов, т.е. того, насколько дисциплинированно банки соблюдают обязательные нормативы, то в этой части главный «стимулирующий» документ ЦБ РФ — сильно устаревшая Инструкция от 31.03.1997 № 59 «О применении к банкам мер воздействия». Этим документом Банк России разрешил себе применять к банкам, виновным в тех или иных нарушениях, в том числе не выполняющим обязательные нормативы, меры воздействия двух типов; предупредительные и принудительные (от штрафов до отзыва лицензии).

По данному вопросу следует обратиться также к Кодексу РФ об административных правонарушениях (Закон от 30.12.2001 № 195-ФЗ), прежде всего к главе 15 «Административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг».

  • [1] См. также ст. 64—71 Закона, в которых в определенной степени расшифровываетсясмысл нормативов, перечисленных в ст. 62.
 
<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>