Полная версия

Главная arrow Финансы arrow БЕЗОПАСНОСТЬ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>

Понятие мошенничества в англосаксонском праве

В последние годы продолжается дальнейшая интеграция российского бизнеса в сферу международных деловых отношений. В этой связи в повседневную практику внедряются международные правовые нормы, применяются технологии и стандарты зарубежного предпринимательства. Доступным стал значительный объем переводной и оригинальной научной литературы, профессиональных инструкций и литературных работ практиков в сфере борьбы с мошенничеством в его различных проявлениях. По этой причине в деловом лексиконе понятие мошенничества все в большей степени трактуется в соответствии с нормами англосаксонского права, а не в соответствии с действующим в нашей стране уголовным законодательством. Такое положение мешает правоприменительной практике и снижает эффективность взаимодействия бизнеса с правоохранительными органами.

Понять общие черты и принципиальные различия российской и англосаксонской системы права полезно для тех, кто активно работает с западными деловыми партнерами, а также для тех, кто получил образование за рубежом и намерен правильно ориентироваться в российском законодательстве. Начнем с определения: в странах Запада под мошенничеством в бытовом плане принято понимать любую нечестность, с помощью которой один человек намеревается нажиться за счет другого человека. По этой причине зарубежные специалисты под корпоративным мошенничеством понимают явления, более широко трактующие противоправные явления в бизнесе, — данная схема изображена на рис. 10.1.

Основные типы корпоративного мошенничества по М. Дж. Комеру

Рис. 10.1. Основные типы корпоративного мошенничества по М. Дж. Комеру1

Автор этой схемы и его коллеги дают развернутую трактовку каждого из видов корпоративного мошенничества.

  • 1. Коррупция означает предоставление или получение агентом, которым обычно является сотрудник, любой неразрешенной выгоды за выполнение или невыполнение чего-либо, имеющего отношение к его работе. Например:
    • • принятие сотрудником денег за оказание влияния на принятие решения его работодателем;
    • • оплата членства в клубе за сотрудника-поставщика в обмен на благоприятное отношение;
    • • организация неоправданно щедрого развлечения для сотрудника с возможным намерением оказать влияние на какое-либо решение.
  • 2. Конфликты интересов — случаи, когда агенты (которыми, опять же, обычно являются сотрудники) имеют скрытые частные интересы, которые могут помешать их работе и выполнению обязательств перед своими начальниками. Например:
    • • выполнение работ без разрешения или консультирование по совместительству; [1]
  • • использование важной для компании информации с целью извлечения личной выгоды, включая внутренние коммерческие сделки;
  • • злоупотребление наркотиками или алкоголем в ущерб работе.
  • 3. Хищение активов включает несанкционированное перемещение интеллектуального капитала и информации. Например:
    • • хищение, растрата, неправильная отчетность и обман;
    • • хищение или неправильное употребление фирменной информации;
    • • симуляция и хищение времени, оплаченного компанией;
    • • коммерческий обман поставщиками, заказчиками и другими лицами.
  • 4. Представление ложной или искаженной отчетности — это как составление ложных отчетов, так и утаивание материальной информации. Например:
    • • представление ложных отчетов для сокрытия неудовлетворительных показателей деятельности или для получения права на дополнительные выплаты;
    • • использование ложных счетов для обмана инвесторов, банкиров, фондовой биржи или какой-либо третьей стороны;
    • • манипулирование финансовыми результатами;
    • • сокрытие нарушений регулирующих и иных положений, а также представление ложных отчетов, например: ложные отчеты о соблюдении экологических, антидискримипационных и иных регулирующих требований; мошенническое сокрытие нарушений правил, касающихся отмывания денег, здравоохранения и техники безопасности, обеспечения прав человека, и иных правил.
  • 5. Технические злоупотребления — это несанкционированный доступ к компьютерным системам, внедрение вирусов или иных злонамеренных кодов и диверсий. Например:
    • • доступ к компьютерным файлам без разрешения;
    • • несанкционированный просмотр Интернета;
    • • мошенничество, связанное с использованием компьютеров.

Как мы видим, описанные правонарушения и преступления также предусмотрены в российском уголовном или административном законодательстве, но они не объединены в нем общим родовым понятием «мошенничество».

В современной Великобритании основными источниками нрава, в том числе и уголовного, являются статуты (парламентское законодательство) и судебные прецедентыК Его особенностью в интересующей нас области уголовного права является отсутствие свода норм уголовного права (уголовного кодекса), а также правового определения понятия «преступление». В настоящее время в Великобритании действует Закон о преступлениях обманного характера (Fraud Act, 2006), в котором обобщен и существенно дополнен предыдущий опыт борьбы с мошенничеством.

Согласно этому правовому акту лицо совершает обман путем ложного заявления, если оно бесчестно делает ложное заявление с намерением получить выгоду для себя или другого лица либо причинить убыток дру- [2]

тому лицу, либо вызвать риск таких убытков для другого лица. При этом заявление считается ложным, если оно не соответствует действительности или вводит кого-либо в заблуждение, а лицо, делающее такое заявление, знает об этом. Такое заявление может быть сделано устно, письменно или в любой иной форме, к примеру в виде электронного сообщения. Обман путем несообщения информации совершает лицо, если оно, действуя бесчестно, не раскрывает другому лицу информацию, которую в силу возложенной на него по закону обязанности оно должно раскрыть, и намеревается таким путем получить выгоду для себя или другого лица либо причинить убыток. Обман путем злоупотребления своим положением совершает лицо, которое, в силу его положения обязанное обеспечивать финансовые интересы другого лица либо не совершать каких-либо действий, направленных против такого лица, бесчестно злоупотребляет своим положением и намеревается путем его использования получить выгоду для себя или для другого лица, либо причинить убыток другому лицу или вызвать риск таких убытков для другого лица.

Кроме того, указанный закон ввел ответственность за новое преступление — владение предметами, используемыми для обмана, а также изготовление и поставку. К таким предметам могут быть отнесены также любые программы или данные в электронной форме, предназначенные для использования в преступлениях обманного характера. Этим же законом в настоящее время регулируется и получение платных услуг нечестным путем.

Помимо преступлений обманного характера против собственности, в Великобритании преследуется еще целый ряд преступлений, совершаемых в сфере бизнеса. В частности, Законом о краже (Theft Act, 1968) предусмотрена уголовная ответственность за присвоение чужой собственности путем мошеннических и обманных действий, совершенных с явного или молчаливого согласия директора компании, менеджера, секретаря или другого должностного лица компании. Подобные нормы содержатся в Законе о честной торговле (1973), Законе об ограничительной практике (1976), Законе о страховании (1982), Законе о компаниях (1985, 1989), Законе о дисквалификации директоров компаний (1986), Законе о неплатежеспособности (1986), Законе о финансовых услугах (1986) и Законе о банковских услугах (1987). Этими законами, в частности, предусмотрено, что компании подлежат уголовной ответственности наравне с физическими лицами за совершение преступлений, включая те из них, что были совершены с умыслом. Характерно, что корпорация, по британскому праву, несет ответственность за преступления и проступки своих служащих или представителей, совершенные ими в процессе деятельности от имени корпорации. При этом уголовная ответственность корпорации возникает в том случае, когда противоправное деяние совершается лицом, контролирующим деятельность корпорации в таком объеме полномочий и на таком уровне, который дает возможность полагать, что действие этого лица отражает намерение корпорации.

Кроме того, ответственность за некоторые имущественные преступления, совершаемые в деловой сфере, регламентируются и общим правом. К ним относятся разные виды сговора о совершении обманного преступления в сфере бизнеса.

Вопросы и задания для самоконтроля

  • 1. Дайте определение понятия «мошенничество» в соответствии с диспозицией ст. 159 Уголовного кодекса РФ и раскройте структуру данного состава преступления.
  • 2. Изложите особенности иных видов мошенничества (в сфере кредитования, при получении выплат, с использованием платежных карт, в сфере предпринимательской деятельности, в сфере страхования, в сфере компьютерной информации), ответственность за совершение которых также предусмотрена уголовным законодательством.
  • 3. Какие вам известны примеры мошенничества в новейшей истории Российской Федерации?
  • 4. Какие объективные и субъективные признаки могут свидетельствовать о приготовлении к совершению мошенничества?
  • 5. Какие меры может реализовать предприятие в случае обнаружения признаков мошенничества, направленных против его законных интересов?
  • 6. Охарактеризуйте основные различия в системах российского и англосаксонского права при трактовке понятия «мошенничество».

  • [1] Комер М.Дж. Расследование корпоративного мошенничества. М.: Hippo, 2004. С. 5.
  • [2] Уголовное право зарубежных стран. Общая и особенная части / под ред. II. Е. Крыловой. С. 623-626.
 
<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>