Полная версия

Главная arrow Банковское дело arrow БАНКИ И БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>

ОПЕРАЦИИ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ И ПРИРОДНЫМИ ДРАГОЦЕННЫМИ КАМНЯМИ

В результате освоения материала главы 6 студент должен:

знать

  • • какие драгоценные металлы и драгоценные камни являются объектом банковских операций;
  • • классификацию операций с драгоценными металлами;

уметь

  • • характеризовать основные операции с драгоценными металлами;
  • • различать порядок открытия и ведения обезличенных металлических счетов;
  • • проводить анализ состояния рынка драгоценных металлов и драгоценных камней;

владеть

  • • навыками работы с законодательными и нормативными документами, регламентирующими операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в Российской Федерации;
  • • технологиями и механизмами проведения операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Драгоценные металлы и драгоценные камни как финансовые активы

Драгоценные металлы и драгоценные камни имеют не только эстетическое значение, но и утилитарное. Являясь материалами с уникальными свойствами, они используются в электронике, стоматологии, ювелирной промышленности и т.д. Кроме того, драгоценные металлы и драгоценные камни обладают инвестиционной ценностью и являются инструментом образования денежных средств. Они способны обеспечить экономический и финансовый потенциал любого экономического субъекта, в том числе и банка.

К основаниям для включения драгоценных металлов в структуру финансовых активов относятся:

  • • сохранение ими таких денежных функций, как средство сбережения и инвестиций, средство платежа и мировые деньги;
  • • обладание всеми характеристиками финансовых активов: имеют денежную оценку; цена формируется на рынке; являются объектом купли- продажи (т.е. ликвидны); при изменении цены приносят доход;
  • • они служат объектом банковских операций и сделок.

Благодаря своему свойству сохранять стоимость драгоценные камни способны в современных условиях выполнять функцию средства сбережений; а как средство инвестиций они приносят своему владельцу дополнительный доход за счет роста их курсовой стоимости.

Согласно Федеральному закону от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (далее — Закон о драгоценных металлах и камнях):

  • • к драгоценным металлам относят золото, серебро, платину и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления;
  • • к драгоценным камням относят природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде. К драгоценным камням также приравниваются уникальные янтарные образования в порядке, устанавливаемом Правительством РФ.

Россия относится к числу стран с богатейшими запасами драгоценных металлов и драгоценных камней и занимает ведущее место на мировом рынке (табл. 6.1).

Таблица 6.1

Добыча золота в мире

Место

Страна

Золотодобыча, т

Изменение, %

2013 г.

2014 г.

I полугодие 2015 г.

2014 г. по сравнению с 2013 г.

I полугодие 2015 г. по сравнению с I полугодием 2014 г.

1

Китай

438,2

465,7

218,9

6

5

2

Россия

248,8

272,0

102,7

9

-1

3

Австралия

268,1

269,7

135,6

1

0

4

США

228,2

200,4

98,2

-12

-4

5

Перу

187,7

169,3

86,7

-10

7

6

ЮАР

177,0

164,5

70,0

-7

-14

7

Канада

133,3

153,1

75,1

15

1

8

Мексика

119,8

115,7

60,4

-3

2

9

Индонезия

109,2

109,9

66,5

1

28

10

Гана

107,4

106,1

48,6

-1

-9

И

Бразилия

80,1

80,5

38,2

1

0

12

Узбекистан

77,4

80,4

39,7

4

-1

13

Папуа —

Новая

Гвинея

60,5

59,2

29,5

-2

1

Место

Страна

Золотодобыча, т

Изменение, %

2013 г.

2014 г.

I полугодие 2015 г.

2014 г. по сравнению с 2013 г.

1 полугодие 2015 г. по сравнению с I полугодием 2014 г.

14

Аргентина

50,1

57,6

30,5

15

15

15

Мали

48,2

48,3

25,1

0

2

16

Казахстан

42,4

47,8

30,0

13

33

17

Танзания

46,6

44,3

-

-5

-

18

Чили

48,6

43,9

-

-10

-

19

Колумбия

41,2

43,1

21,6

5

1

20

Филиппины

38,7

39,4

23,0

2

13

Остальной мир

498,0

538,0

260,8

8

0

Всего в мире

3049,5

3109,0

1507,0

2

2

Источник: данные сайта «Золотодобыча». URL: http://www.zolotodb.ru.

По данным информационного агентства Thomson Reuters GFMS, производство золота в мире по итогам 2014 г. выросло на 2% до 3109 т, предложение на рынке не изменилось и составило 4273 т. Первое место занимает Китай, который добывает не менее 400 т ежегодно и в 2014 г. добыл 465,7 т. Объем добычи золота в России в 2014 г. увеличился на 7% но сравнению с предыдущим годом, составив 272 т, в результате Российская Федерация стала вторым производителем золота в мире, оттеснив со второй строчки Австралию (в 2013 г. Россия занимала третье место с показателем в 269,7 т[1]). Добыча золота в России растет не первый год. В 2013 г. производство золота в России увеличилось на 12,6% до 254,241 т. Однако в I полугодии 2015 г. объем добычи сократился и составил 102,7 т, что на 1% меньше, чем в I полугодии 2014 г.

Месторождения, содержащие драгоценные металлы, в основном сосредоточены в Уральском, Сибирском и Дальневосточном федеральных округах, здесь добывается до 98% общего количества драгоценных металлов.

Что касается драгоценных камней, то за исключением природных алмазов, изумрудов и александритов, по экспертным оценкам, в настоящее время месторождений других драгоценных камней, рентабельных для освоения, в России нет (табл. 6.2). Малышевское месторождение изумрудов является одним из крупнейших в мире и крупнейшим в Европе. При этом изумруды с александритами уже более 10 лет в России практически не добываются.

В настоящее время Россия занимает первое место в мире по запасам и добыче алмазов. В России добывается 17% (на сумму 2,3 млрд долл.

в год) общего объема добычи природных алмазов в мире. Почти все природные алмазы добываются АК «АЛРОСА» ПАО[2].

Таблица 6.2

Месторождение драгоценных камней в Российской Федерации

Драгоценные камни

Месторождение

Изумруды

Малышевское месторождение

Сапфиры

Кольский полуостров в Карелии

Рубины

Ильменские и Вишневые горы на Южном Урале

Александрит

Впервые обнаружен в Уральских горах, на сегодняшний день на рынке встречаются природные александриты в основном из Африки и Бразилии

Алмазы

Большая часть российских запасов (ок. 80%) в Республике Саха (Якутия), менее 20% — в Архангельской области и весьма незначительное количество — в Пермском крае

Жемчуг

В России жемчуг собирали практически по всей северной территории в бассейне большинства рек, начиная с Карелии и заканчивая Амуром. К сожалению, эти месторождения быстро истощились и погибли

Основную роль в рассматриваемых нами активах играют золото и алмазы (табл. 6.3). Золото со временем нс портится, оно может храниться долго, не меняя своего качества и веса. Его можно отмерять в любых количествах путем взвешивания. На цену золота влияет только один фактор - его количество в мире. Цена драгоценных камней зависит от их величины (чем больше величина при прочих равных условиях, тем больше цена), цвета, блеска, отделки, шлифовки. Количество же драгоценных камней практически не влияет на их цену.

Таблица 6.3

Добыча и переработка основных видов полезных ископаемых

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Руды и концентраты золотосодержащие, % к предыдущему году

101,6

106,9

107,0

112,8

Алмазы природные несортированные, % к предыдущему году

104,2

101,3

99,7

102,5

Источник: данные Росстата. URL: http://www.gks.ru.

Самым крупным сектором рынка драгоценных металлов и драгоценных камней является рынок золота. Причиной такого «особого» положения данного сектора является тот факт, что золото во все времена являлось всеобщим денежным эквивалентом в силу своих уникальных свойств, в определенной мере, «идеальным» металлом. Золото используется многими странами для формирования резервов (золотовалютных резервов (ЗВР), официальных резервов, международных резервов, резервных активов). Это объясняется тем, что стоимость золота стабильнее, чем стоимость любого другого сырья, и оно является ликвидным активом. Основная часть ЗВР — монетарное золото, которое хранится в центральных банках, других финансовых органах стран (табл. 6.4).

Таблица 6.4

Рейтинг 10 стран с самым большим запасом золота в мире

Страна

На начало 2014 г.

На начато 2015 г.

На начало 2016 г.

место

официальные запасы золота, т

доля валютных резервов в золоте, %

место

официальные запасы золота, т

доля валютных резервов в золоте, %

США

1

8133,5

75,1

1

8133,46

72,6

8133,5

Германия

2

3395,5

71,9

2

3384,20

67,8

3384,2

Италия

3

2451,8

71,3

3

2451,84

66,6

2451,8

Франция

4

2435,4

71,6

4

2435,38

65,6

2435,4

Китай

5

1054,1

1,6

6

1054,09

1,0

1054,1

Швейцария

6

1040,1

14,2

7

1040,06

7,7

1040,0

Россия

7

918,0

9,2

5

1208,20

12,2

1187,5

Япония

8

765,2

3,1

8

765,22

2,4

765,2

Нидерланды

9

612,5

60,2

9

612,45

55,2

612,5

Индия

10

557,7

9,8

10

557,75

6,7

557,7

Источник: URL: http://www.ubiznes.ru; http://www.goldinside.ru.

По состоянию на начало 2014 г. Россия занимала седьмое место в десятке ведущих стран мира с самым большим запасом золота. Резервы России в золоте были оценены в 48,7 млрд долл. США. В 2014 г. Россия обогнала Китай и заняла пятое место в мире по золотому запасу. Центральный банк России почти ежегодно увеличивает свои запасы золота, которые на начало 2015 г. насчитывали 1208,2 т. За 2014 г. Россия увеличила свой золотой запас на 167,5 т. В 2015 г. объем золота в хранилищах страны составил 12,2% от ее валютных резервов. На начало 2016 г. официальные запасы золота в России равны 1187,5 т, что на 20,7 т меньше, чем на начало 2015 г. Это связано с экономической ситуацией в стране и желанием правительства уменьшить негативные последствия изменения валютного курса и введенных санкций.

Золотовалютные резервы предназначены для обеспечения платежеспособности страны по ее международным финансовым обязательствам, прежде всего в сфере валютно-расчетных отношений, а также для воздействия на макроэкономическую ситуацию в своей стране.

Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней РФ (ДМиДК РФ) составляет часть золотовалютных резервов РФ и представляет собой совокупность драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них, предназначенных для обеспечения производственных, финансовых, научных, социально-культурных и иных потребностей РФ. Ценности, зачисленные в Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней РФ, являются федеральной собственностью (ст. 6 Закона о драгоценных металлах и камнях).

Данный фонд каждый год пополняется. Так, согласно Федеральному закону от 1 декабря 2014 г. № 384-ФЗ «О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» приобретение драгоценных металлов и драгоценных камней в Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней РФ осуществляется в установленном порядке в 2015 г. на сумму до 11 003 млн руб.; в 2016 г. — на сумму до 11 962 млн руб. и в 2017 г. — на сумму до 13 832 млн руб.

Частью золотовалютных резервов РФ является Золотой запас РФ, состоящий из аффинированного золота в слитках, находящегося в федеральной собственности, и предназначенный для осуществления финансовой политики государства и удовлетворения экстренных потребностей Российской Федерации при чрезвычайных ситуациях (ст. 8 Закона о драгоценных металлах и камнях).

Часть золотого запаса РФ хранится в Центральном банке Российской Федерации и учитывается на его счетах. Решение о расходовании этой части золотого запаса РФ принимается Банком России в порядке, согласованном с Правительством РФ. Отчет о состоянии учитываемой на счетах Банка России части золотого запаса РФ представляется Банком России Государственной Думе как составная часть доклада Председателя Центрального банка Российской Федерации о деятельности Банка России.

Часть золотого запаса РФ находится в Государственном фонде ДМиДК РФ и учитывается на счетах специально уполномоченного федерального органа исполнительной власти.

Международные (золотовалютные) резервы состоят из средств в иностранной валюте, специальных прав заимствования (СДР), резервной позиции в МВФ и монетарного золота (табл. 6.5). Монетарное золото определяется как принадлежащие Банку России и Правительству РФ стандартные золотые слитки и монеты, изготовленные из золота с пробой металла не ниже 995. В эту категорию включается как золото в хранилище, так и находящееся в пути и на ответственном хранении, в том числе за границей. Пересчет в доллары США осуществляется на основе официальных обменных курсов иностранных валют к российскому рублю и котировок золота, устанавливаемых Банком России и действующих по состоянию на отчетную дату. Международные резервы в виде монетарного золота в России на начало 2010 г. составили 22 798 млн долл. США. В течение последующих трех лет количество монетарного золота в Российской Федерации возросло и на начало 2013 г. составило 51 039 млн долл. США. На начало 2015 г. их величина 46 089 млн долл. США.

Международные резервы РФ (на начало года), млрд долл. США

Показатели

2007 г.

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Всего

303,7

478,8

426,3

439,5

479,4

498,6

537,6

509,6

385,5

368,990

В том числе:

  • - монетарное золото
  • валютные резервы, из них:
  • иностранная валюта
  • счет в СДР[3]
  • резервная позиция в МВФ
  • 8,2
  • 295,6
  • 295,3
  • 0,007
  • 0,3
  • 12,0
  • 466,7
  • 466,4
  • 0,001
  • 0,4
  • 14,5
  • 411.7
  • 410.7
  • 0,001
  • 1,1
  • 22,8
  • 416.7
  • 405.8
  • 8.9
  • 1.9
  • 35,8
  • 443,6
  • 432,9
  • 8,7
  • 1,9
  • 44.7 454,0
  • 441,2
  • 8.7 4,1
  • 51,0
  • 486,6
  • 473,1
  • 8.7
  • 4.7
  • 40,0
  • 469,6
  • 456,4
  • 8,8
  • 4,4
  • 46,1
  • 339,4
  • 327,7
  • 8,2
  • 3,4
  • 48,563
  • 319,836
  • 309,388
  • 7,888
  • 2,560

Примечание: данные округлены. Источник', данные Банка России.

Объем международных резервов РФ в 2014 г. сократился на 24,35% - до уровня 385,5 млрд долл. США. По данным Банка России, международные резервы РФ на 1 мая 2015 г. составили 356,0 млрд долл. США и уменьшились по сравнению с 1 мая 2014 г. на 24,6%; с 1 апреля 2015 г. — на 0,1%. Тенденция снижения продолжалась и в последующие месяцы, и на начало 2016 г. международные резервы РФ составили 368,99 млрд долл. США, что на 16,51 млрд долл. США меньше, чем на начало 2015 г. Резервы расходовались в связи с вводимыми западными странами экономическими санкциями, а также проведением валютных интервенций Банком России в целях поддержания курса национальной валюты. Центральный банк РФ в течение всего 2014 г. скупал золото у российских золотопромышленных компаний. Так, в декабре Банк России купил 600 тыс. тройских унций драгоценного металла. На 1 декабря объем золота в Центральном банке РФ составлял 38,2 млн унций, а уже 1 января 2015 г. в резервах было 38,8 млн унций (свыше 1200 т).

Драгоценные металлы выпускаются аффинажными1 заводами в форме слитков (стандартных и мерных), проката, гранул, порошка. Также выпускаются монеты из драгоценных металлов.

Стандартные слитки представляют собой слитки, изготовленные и маркированные российскими аффинажными предприятиями. Они имеют следующую лигатурную[4] [5] массу: золотые — 11 000—13 200 г (ГОСТ 28058—89), серебряные — 28 000—32 000 г, платиновые — не более 5,5 кг, палладиевые — не более 3,5 кг.

Слитки имеют форму усеченной пирамиды размерами (в мм): 254 - длина большого основания, 88 — ширина большого основания, 229 — длина меньшего основания, 59 — ширина меньшего основания, 35 — высота. В качестве обязательных отметок на слитке должны быть серийный номер, проба, клеймо изготовителя, год изготовления слитка. На большом основании слитка должны быть выбиты номер слитка, марка золота; массовая доля золота; масса слитка. Марка золота — это фабричное клеймо, т.е. знак предприятия-изготовителя.

Операции с драгоценными металлами и монетами из драгоценных металлов могут совершаться как в количественных единицах чистой массы металла, так и в количественных единицах лигатурной массы, т.е. с учетом вводимых благородных металлов.

Мерные слитки представляют собой сертифицированные нестандартные по весу слитки золота, серебра, платины, изготовленные и маркированные (в соответствии с отраслевыми стандартами) российскими аффинажными предприятиями, массой 1 кг и менее, с содержанием химически чистого основного металла не менее 99,99% лигатурной массы слитка. Мерные слитки выпускаются на основании постановления Правительства РФ от 25 ноября 1995 г. № 1157 «О дополнительных мерах по развитию рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации», а также ГОСТа Р 51784—2001 «Слитки серебра мерные. Технические условия» (принят постановлением Госстандарта РФ от 25 июля 2001 г. № 285-ст). В настоящее время выпускаются слитки весом 10, 20, 50, 100, 500 и 1000 г. На сертификате качества завода-изготовителя указываются проба, номер, вес слитка.

Качество изделий из драгоценных металлов оценивается с помощью проб. Проба — это количество граммов драгоценного металла в одном килограмме данного сплава. Иначе говоря, проба показывает количество весовых единиц драгоценного металла в тысяче весовых единиц сплава. В настоящее время для ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов установлены следующие пробы: платиновая 950-я; золотые 375, 500, 585, 750-я; серебряные 800, 830, 875, 925, 960-я; палладиевые 500, 850-я.

Для обозначения пробы в мировой практике используется также карат — масса содержания золота в сплавах, равная 1/24 массы сплава (британский карат золота). Чистое золото соответствует 24 каратам. В некоторых странах установлены следующие пробы по каратной системе: 375-я проба равна 9 каратам; 585-я проба равна 14 каратам; 750-я проба равна 18 каратам.

Все слитки драгоценных металлов должны соответствовать государственным стандартам, действующим в Российской Федерации, а также международным стандартам качества[6], принятым Лондонской ассоциацией участников рынка драгоценных металлов и участниками Лондонского рынка плагины и палладия. В мировой практике стандартным слиткам драгоценных металлов отличного качества, с высокой пробой и клеймом многократно проверенных Лондонской ассоциацией участников рынка драгоценных металлов и участниками Лондонского рынка платины и палладия присваивают статус Good Delivery (Надежная поставка), который позволяет продукции предприятий высоко цениться и выходить на международный рынок драгоценных металлов. В России этот статус присвоен слиткам Екатеринбургского завода по обработке цветных металлов, Новосибирского аффинажного завода, Щелковского завода вторичных драгоценных металлов, Красноярского завода цветных металлов и др.

На мировых рынках используются стандарты качества драгоценных металлов, принятые Лондонской ассоциацией участников рынка драгоценных металлов, обозначенные в документах ассоциации как стандарт «London good delivery». В частности слитки золота стандарта London good delivery должны отвечать следующим требованиям:

  • — масса чистого золота в слитке должна составлять от 350 до 450 тройских унций (от 10 866 до 13 754 г);
  • — вес каждого слитка должен быть выражен в тройских унциях и быть кратным 0,025 унции;

- чистота металла должна быть не ниже 995 долей химически чистого золота на 1000 долей лигатурной массы.

В качестве обязательных отметок на слитке должны быть: серийный номер, проба, клеймо изготовителя, год изготовления слитка.

Прокат драгоценных металлов это холоднокатаные полосы металлов1, изготавливаемые и маркируемые российскими предприятиями и поставляемые в качестве довесков к партиям соответствующих слитковых драгоценных металлов для достижения заданной массы партии.

Гранулы это аффинированное серебро в гранулах (т.е. в плотных комочках в виде зерна), изготавливаемое российскими предприятиями и поставляемое в качестве довесков к партиям серебра в стандартных слитках для достижения заданной массы партии.

Термин «порошки драгоценных металлов» применяется к металлам платиновой группы[7] [8], которые поставляются российскими аффинажными предприятиями в виде порошкообразной субстанции с содержанием химически чистого основного металла не менее 99,90% лигатурной массы порошка, упакованной в стеклянные ампулы и пластмассовые банки с маркировкой предприятия-изготовителя.

ГОСТ 10821—2007 «Проволока из платины и платинородиевых сплавов для термоэлектрических преобразователей. Технические условия» (введен в действие приказом Ростехрегулировапия от 24 августа 2007 г. № 212-ст) регламентирует выпуск проволоки из платины и платинородиевых сплавов.

Финансовые институты могут совершать операции с самородками драгоценных металлов.

Самородок драгоценных металлов это обособление самородных драгоценных металлов в коренных и самородных месторождениях, резко отличающееся по своим размерам от преобладающих частиц и обладающее массой нс менее 0,1 г. Постановлением Правительства РФ от 22 сентября 1999 г. № 1068 утверждены критерии отнесения самородков драгоценных металлов и драгоценных камней к категории уникальных. К категории уникальных могут быть отнесены редко встречающиеся в природе золотые, серебряные и платиновые самородки, обладающие особыми минералогическими, морфологическими, размерно-весовыми характеристиками или их сочетаниями. Кроме того, уникальными признаются: самородки, связанные с какими-либо историческими событиями или известными личностями, сыгравшими выдающуюся роль в истории, науке и культуре; самородки, связанные с историей развития добычи драгоценных металлов в стране; самородки из известных коллекций, собраний, музеев; самородки, имеющие необычную форму.

Драгоценные камни в основном используются в ювелирной промышленности и в технике. Масса драгоценных камней определяется в каратах.

Карат (нем. karat; ит. carotid) — единица массы, применяемая в ювелирном деле при взвешивании драгоценных камней. Бывает двух видов: метрический карат — 200 мг (0,2 г); британский карат — 205 мг.

Не все драгоценные камни пригодны для изготовления ювелирных изделий. Постановлением Правительства РФ от 23 ноября 1998 г. № 1365 установлены критерии отнесения драгоценных камней к непригодным для изготовления ювелирных изделий. Основными критериями отнесения алмазов, рубинов, изумрудов, сапфиров, александритов к непригодным для изготовления ювелирных изделий драгоценным камням являются их размерно-весовые, цветовые и качественные характеристики, а также экономическая целесообразность их переработки на предприятиях ограночной промышленности РФ.

К природным алмазам, непригодным для изготовления ювелирных изделий, относятся природные алмазы в сыром (естественном) и обработанном виде ситовых классов «3 + 2» и ниже, включая:

  • 1) алмазы рекупированные1;
  • 2) отходы при любом виде обработки алмазов;
  • 3) алмазный концентрат;
  • 4) алмазная крошка и алмазные порошки.

Непригодными для изготовления ювелирных изделий признаются также алмазы, имеющие формы борт и дриллинг[9] [10], независимо от их характеристик и степени обработки.

Драгоценные камни, непригодные для изготовления ювелирных изделий, используются как продукция производственно-технического назначения.

К категории уникальных драгоценных камней могут быть отнесены:

  • — алмазы массой 50 каратов и более, а также обладающие уникальными характеристиками по одному или по совокупности признаков независимо от массы алмаза (стоимостью, эквивалентной не менее 3000 долл. США за 1 карат);
  • — бриллианты массой 20 каратов и более, а также уникальные по форме, цветовым и качественным характеристикам (стоимостью, эквивалентной не менее 10 000 долл. США за 1 карат);

некоторые виды необработанных и ограненных изумрудов, рубинов, сапфиров, александритов высокой чистоты;

— жемчуг массой более 5 каратов, белого, голубого и черного цветов, обладающий хорошим блеском с перламутровым оттенком, различной формы: правильной, сферической, овальной, каплевидной («бутон») и неправильной («барокко»);

драгоценные камни, связанные с какими-либо историческими событиями или известными личностями, сыгравшими выдающуюся роль в истории, науке и культуре.

Порядок отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням утвержден постановлением Правительства РФ от 5 января 1999 г. № 8. Критериями такого отнесения являются масса (свыше 1000 г), форма, целостность, наличие включений, цвет янтаря.

Согласно Указанию Банка России от 28 мая 2003 г. № 1283-У «О порядке установления Банком России учетных цен на аффинированные драгоценные металлы» Банк России каждый рабочий день осуществляет расчет учетных цен, исходя из действующих на момент расчета значений фиксинга на золото, серебро, платину и палладий на Лондонском рынке наличного металла «спот», и пересчитывает их в рубли по официальному курсу доллара США к российскому рублю, действующему на день, следующий за днем установления учетных цен. Спрос на золото в 2014 г. в мире снизился на 18,7% и составил 4041 т. В том числе спрос ювелирной промышленности снизился на 10,5% до 2133 т. Закупки золота центробанками выросли на 12,7% до 461 т, промышленный спрос снизился на 4,7% до 389 т. Инвестиционный спрос упал на 40,1% до 1057 т.

Сделки купли-продажи Банком России аффинированных драгоценных металлов на внутреннем рынке заключаются на рыночных условиях по ценам, учитывающим текущую конъюнктуру мирового рынка и уровень рисков Банка России, связанных с колебаниями мировых цен на аффинированные драгоценные металлы.

В табл. 6.6 представлены цены на драгоценные металлы.

Таблица 6.6

Учетные цены на аффинированные драгоценные металлы

Дата

Золото

Серебро

Платина

Палладий

30.01.2016

2689,71

32,82

2088,15

1191,50

01.01.2016

2490,71

32,40

2044,62

1282,58

01.01.2015

2168,34

28,55

2187,78

1442,85

01.01.2014

1261,58

20,63

1425,90

746,55

01.01.2013

1618,56

29,44

1491,12

687,46

01.01.2012

1629,81

27,08

1429,51

658,34

01.01.2011

1376,11

29,96

1689,09

771,85

01.01.2010

1071,40

16,42

1422,71

390,13

01.01.2009

817,39

10,23

849,52

173,40

Источник: данные Банка России. URL: http://www.cbr.ru.

За период с 2010 по 2015 г. цена на золото ни разу не опустилась ниже 1000 руб/г. Минимальная цена была в апреле 2010 г. и составила 1052,14 руб. В целом за весь период наблюдается неравномерный рост цен на драгоценный металл. В 2013 г. наблюдается спад цен, который можно объяснить укреплением мировой экономики. Однако с 2014 г. из-за замедления экономического глобального роста, политической ситуации и резкого скачка курса валют и высокого спроса инвесторов цена резко начала расти и, увеличившись па 75%, достигла своего максимума за все исследуемые пять лет. На 1 апреля 2015 г. цена на золото составила 2185,73 руб/г, однако на 19 мая 2015 г. цена на золото снизилась до 1938,55 руб/г. Главной причиной такого снижения цены послужила экономическая стабильность в мире и России. Тем не менее в настоящее время наблюдается тенденция роста цен на золото, так на 1 января 2016 г. она составила 2490,71 руб/г, на 30 января 2016 г. - 2689,71 руб/г, а на 3 февраля 2016 г. — 2815,08 руб/г.

Цены на основные группы драгоценных металлов представлены в табл. 6.7.

Таблица 6.7

Минимальные и максимальные цены на основные группы драгоценных металлов

Драгоценный металл

Минимальная цена, руб/г

Дата

Максимальная цена, руб/г

Дата

Золото

817,39

1.01.09

2854,00

03.02.15

Серебро

10,23

1.01.09

43,06

03.02.15

Платина

849,52

1.01.09

2745,69

03.02.15

Палладий

173,40

1.01.09

1745,69

03.02.15

Источник', данные Банка России. URL: http://www.cbr.ru.

Учетные цены применяются для целей бухгалтерского учета в кредитных организациях, начиная с календарного дня, следующего за днем их установления, и действуют до вступления в силу новых значений учетных цен. Они также являются ориентиром для установления банками собственных цен покупки и продажи различных драгоценных металлов в зависимости от спреда между ценой спроса и ценой предложения, принятого в каждом банке (табл. 6.8).

Таблица 6.8

Цены покупки и продажи драгоценных металлов, устанавливаемые банками

Байк

Золото

Серебро

Платина

Палладий

Покупка

Сбербанк

2092,00

29,26

2031,00

1297,00

Россельхозбанк

2150,00

30,14

2040,00

1333,00

Банк Москвы

2167,49

30,14

2070,26

1328,09

Продажа

Сбербанк

2300,00

32,70

2233,00

1433,00

Россельхозбанк

2286,00

32,08

2185,00

1425,00

Банк Москвы

2255,96

32,00

2198,31

1424,43

Источник: сайты указанных банков.

Масса драгоценных металлов и камней, а также их стоимость определяются согласно Инструкции Банка России от 30 ноября 2000 г. № 94-И «О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях» (табл. 6.9).

Таблица 6.9

Прейскурант расчетной цены на драгоценные камни, предложенный Минфином России

Драгоценные камни

Цена за карат (г), долл.

Бриллианты

20 000-37 800

Алмазы

0,1-35

Александриты

450-900

Обработанные александриты

650-1450

Обработанные природные изумруды

10-2835

Природные изумруды в сырье, подвергнутые черновой обработке

0,4-225

Источник, данные Минфина России. URL: http://www.minfin.ru.

Драгоценные металлы и драгоценные камни представляют собой не просто материал, используемый в ряде отраслей промышленности, но и специ- фический финансовый инструмент, являющийся объектом вложения средств, как в целях накопления, так и в спекулятивных целях.

  • [1] URL: http://gold.ru/news/rossija-na-2-meste-po-dobyche-zolota-v-mire-za-2014.html(дата обращения: 22.12.2015).
  • [2] Улин Д. С. Развитие мирового рынка алмазов и бриллиантов и позиции Россиина нем // Российский внешнеэкономический вестник. 2008. № 10. С. 46—50.
  • [3] СДР (англ. Special Drawing Rights — специальные права заимствования) — условная расчетная единица МВФ.
  • [4] аффинаж или аффинирование драгоценных металлов (от фр. affinane — очистка) — этопроцесс очистки извлеченных драгоценных металлов от примесей и сопутствующих компонентов, доведение драгоценных металлов до соответствия обязательным требованиям, установленным в соответствии с законодательством РФ о техническом регулировании.
  • [5] Лигатура (от лат. ligare — связывать) — металлы, вводимые в состав сплавов благородных металлов (например, медь в сплавах с золотом) для придания им большей твердости.
  • [6] Приказ Ростехрегулирования от 29 ноября 2006 г. № 282-ст «О введении в действие межгосударственного стандарта»; приказ Роскомдрагмета от 2 декабря 1994 г. № 429«О классификации продукции» и др.
  • [7] ГОСТ 7221—80 «Полосы из золота серебра и их сплавов. Технические условия» (введен постановлением Госстандарта СССР от 21 мая 1980 г. № 2260; ГОСТ 24718—81 «Полосыплатины, палладия, их сплавов. Технические условия» (утв. постановлением ГосстандартаСССР от 29 апреля 1981 г. № 2189).
  • [8] ГОСТ 14836—82 «Палладий в порошке. Технические условия» (утв. постановлениемГосстандарта СССР от 20 декабря 1982 г. № 4828).
  • [9] Рекуперация драгоценных камней — это извлечение драгоценных камней из отработанных или выведенных из эксплуатации по иным причинам инструментов и других изделийтехнического назначения, а также из отходов, содержащих драгоценные камни, с последующим доведением (очисткой) до качества, соответствующего техническим условиям иликлассифи катору алмазов.
  • [10] Борт (голл. boon) — технические алмазы, представляющие собой кристаллы неправильной формы массой от нескольких сотых до одного карата. Дриллинг (англ, drilling -высверленный) — формы алмаза со сквозными дырками.
 
<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>