Полная версия

Главная arrow Финансы arrow БАНКОВСКОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И НАДЗОР

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>

Формирование финансовых источников покрытия возможных убытков от вовлечения кредитной организации в легализацию преступных доходов и финансирование терроризма

Банковская деятельность подвержена рискам, среди которых важную роль играет риск вовлечения банка в ОД/ФТ. Последствия от реализации указанного риска могут быть репутационные, правовые, финансовые. Для минимизации финансовых последствий от реализации риска вовлечения банка в легализацию преступных доходов банки формируют специальные фонды (резервы), среди которых резерв под операции с резидентами офшорных зон.

К офшорным зонам относятся следующие государства и территории, предоставляющие льготный налоговый режим и (или) не предусматривающие раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций.

  • 1. Первая группа:
  • 1.1. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии:
    • ? Нормандские острова (о-ва Гернси, Джерси, Сарк);
    • ? о-в Мэн;
  • 1.2. Ирландия (Дублин, Шеннон).
  • 1.3. Республика Мальта.
  • 1.4. Китайская Народная Республика (Гонконг (Сянган)).
  • 1.5. Швейцарская Конфедерация.
  • 1.6. Республика Сингапур.
  • 1.7. Республика Черногория.
  • 1.8. Княжество Лихтенштейн.
  • 2. Вторая группа:
  • 2.1. Антигуа и Барбуда.
  • 2.2. Содружество Багамы.
  • 2.3. Барбадос.
  • 2.4. Государство Бахрейн.
  • 2.5. Белиз.
  • 2.6. Бруней-Даруссалам.
  • 2.7. Зависимые от Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии территории:
    • ? Ангилья;
    • ? Бермуды;
    • ? Британские Виргинские острова;
    • ? Монтсеррат;
    • ? Гибралтар;
    • ? Теркс и Кайкос;
    • ? острова Кайман.
  • 2.8. Гренада.
  • 2.9. Республика Джибути.
  • 2.10. Содружество Доминики.
  • 2.11. Китайская Народная Республика (Макао (Аомынь)).
  • 2.12. Республика Коста-Рика.
  • 2.13. Ливанская Республика.
  • 2.14. Республика Маврикий.
  • 2.15. Малайзия (о-в Лабуан).
  • 2.16. Мальдивская Республика.
  • 2.17. Княжество Монако.
  • 2.18. Нидерландские Антилы.
  • 2.19. Новая Зеландия:
    • ? острова Кука;
    • ? Ниуэ.
  • 2.20. Объединенные Арабские Эмираты (Дубай).
  • 2.21. Португальская Республика (о-в Мадейра).
  • 2.22. Независимое государство Западное Самоа.
  • 2.23. Республика Сейшелы.
  • 2.24. Сент-Китс и Невис.
  • 2.25. Сент-Люсия.
  • 2.26. Сент-Винсент и Гренадины.
  • 2.27. США:
    • ? Виргинские острова США;
    • ? Содружество Пуэрто-Рико;
    • ? штат Вайоминг;
    • ? штат Делавэр.
  • 2.28. Королевство Тонга.
  • 2.29. Демократическая Социалистическая Республика Шри-Ланка.
  • 2.30. Республика Палау.
  • 3. Третья группа:
  • 3.1. Княжество Андорра.
  • 3.2. Исламская Федеральная Республика Коморы:
    • ? Анжуанские острова.
  • 3.3. Аруба.
  • 3.4. Республика Вануату.
  • 3.5. Республика Либерия.
  • 3.6. Республика Маршалловы Острова.
  • 3.7. Республика Науру.

Разделение офшорных зон на три группы характеризует различный характер потенциальных убытков банка, проводящего операции с резидентами разных офшоров. Поэтому сама необходимость формирования резерва на возможные потери от операций с резидентами офшорных зон, а также величина необходимых к формированию резервов различается в зависимости от группы офшора.

Резюме

  • 1. Надзор за организацией в коммерческом банке деятельности в сфере ПОД/ФТ — важное направление современного банковского надзора.
  • 2. Банковский надзор в сфере ПОД/ФТ реализуется в соответствии с рекомендациями ООН, Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН), «Волфсбергской группы», ФАТФ, иных организаций.
  • 3. В России ЦБ РФ при осуществлении банковского надзора в сфере ПОД/ФТ взаимодействует с уполномоченным органом — Федеральной службой по финансовому мониторингу.

Вопросы для самопроверки

  • 1. Что понимается под легализацией (отмыванием) денег?
  • 2. Какова нормативно-правовая база ПОД/ФТ в банках РФ?
  • 3. Как осуществляется идентификация клиентов в банке?
  • 4. Какие сделки подлежат обязательному контролю?
  • 5. Что понимается под офшорной зоной?
 
<<   СОДЕРЖАНИЕ ПОСМОТРЕТЬ ОРИГИНАЛ   >>