Формирование финансовых источников покрытия возможных убытков от вовлечения кредитной организации в легализацию преступных доходов и финансирование терроризма

Банковская деятельность подвержена рискам, среди которых важную роль играет риск вовлечения банка в ОД/ФТ. Последствия от реализации указанного риска могут быть репутационные, правовые, финансовые. Для минимизации финансовых последствий от реализации риска вовлечения банка в легализацию преступных доходов банки формируют специальные фонды (резервы), среди которых резерв под операции с резидентами офшорных зон.

К офшорным зонам относятся следующие государства и территории, предоставляющие льготный налоговый режим и (или) не предусматривающие раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций.

• 1. Первая группа:
• 1.1. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии:
  • ? Нормандские острова (о-ва Гернси, Джерси, Сарк);
  • ? о-в Мэн;
• 1.2. Ирландия (Дублин, Шеннон).
• 1.3. Республика Мальта.
• 1.4. Китайская Народная Республика (Гонконг (Сянган)).
• 1.5. Швейцарская Конфедерация.
• 1.6. Республика Сингапур.
• 1.7. Республика Черногория.
• 1.8. Княжество Лихтенштейн.
• 2. Вторая группа:
• 2.1. Антигуа и Барбуда.
• 2.2. Содружество Багамы.
• 2.3. Барбадос.
• 2.4. Государство Бахрейн.
• 2.5. Белиз.
• 2.6. Бруней-Даруссалам.
• 2.7. Зависимые от Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии территории:
  • ? Ангилья;
  • ? Бермуды;
  • ? Британские Виргинские острова;
  • ? Монтсеррат;
  • ? Гибралтар;
  • ? Теркс и Кайкос;
  • ? острова Кайман.
• 2.8. Гренада.

• 2.9. Республика Джибути.
• 2.10. Содружество Доминики.
• 2.11. Китайская Народная Республика (Макао (Аомынь)).
• 2.12. Республика Коста-Рика.
• 2.13. Ливанская Республика.
• 2.14. Республика Маврикий.
• 2.15. Малайзия (о-в Лабуан).
• 2.16. Мальдивская Республика.
• 2.17. Княжество Монако.
• 2.18. Нидерландские Антилы.
• 2.19. Новая Зеландия:
  • ? острова Кука;
  • ? Ниуэ.
• 2.20. Объединенные Арабские Эмираты (Дубай).
• 2.21. Португальская Республика (о-в Мадейра).
• 2.22. Независимое государство Западное Самоа.
• 2.23. Республика Сейшелы.
• 2.24. Сент-Китс и Невис.
• 2.25. Сент-Люсия.
• 2.26. Сент-Винсент и Гренадины.
• 2.27. США:
  • ? Виргинские острова США;
  • ? Содружество Пуэрто-Рико;
  • ? штат Вайоминг;
  • ? штат Делавэр.
• 2.28. Королевство Тонга.
• 2.29. Демократическая Социалистическая Республика Шри-Ланка.
• 2.30. Республика Палау.
• 3. Третья группа:
• 3.1. Княжество Андорра.
• 3.2. Исламская Федеральная Республика Коморы:
  • ? Анжуанские острова.
• 3.3. Аруба.

• 3.4. Республика Вануату.
• 3.5. Республика Либерия.
• 3.6. Республика Маршалловы Острова.
• 3.7. Республика Науру.

Разделение офшорных зон на три группы характеризует различный характер потенциальных убытков банка, проводящего операции с резидентами разных офшоров. Поэтому сама необходимость формирования резерва на возможные потери от операций с резидентами офшорных зон, а также величина необходимых к формированию резервов различается в зависимости от группы офшора.

Резюме

• 1. Надзор за организацией в коммерческом банке деятельности в сфере ПОД/ФТ — важное направление современного банковского надзора.
• 2. Банковский надзор в сфере ПОД/ФТ реализуется в соответствии с рекомендациями ООН, Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН), «Волфсбергской группы», ФАТФ, иных организаций.
• 3. В России ЦБ РФ при осуществлении банковского надзора в сфере ПОД/ФТ взаимодействует с уполномоченным органом — Федеральной службой по финансовому мониторингу.

Вопросы для самопроверки

• 1. Что понимается под легализацией (отмыванием) денег?
• 2. Какова нормативно-правовая база ПОД/ФТ в банках РФ?
• 3. Как осуществляется идентификация клиентов в банке?
• 4. Какие сделки подлежат обязательному контролю?
• 5. Что понимается под офшорной зоной?