Страхование сельскохозяйственных рисков в государствах — участниках СНГ

Определенный интерес представляет изучение опыта страхования сельскохозяйственных рисков в государствах — участниках СНГ, поскольку развитие интеграционных процессов в СНГ сопровождается существенным расширением взаимодействия государств как в валютно-финансовой и банковской сферах, так и в построении регионального рынка страховых услуг.

Нужно отметить, что координацию деятельности национальных регуляторов страхового рынка в рамках СНГ осуществляет Межгосударственный координационный совет руководителей органов страхового надзора государств — участников СНГ, работа которого ориентирована на выработку согласованных подходов в вопросах формирования интегрированного пространства рынка страховых услуг, разработку и реализацию мер по удовлетворению потребностей в страховой защите населения, совершенствование механизма перестрахования и сострахования, а также аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики.

Взаимодействие государств — участников СНГ в рамках Совета способствует обмену опытом, улучшению принципов функционирования и развития рынка страховых услуг. Совет регулярно готовит и представляет на рассмотрение Экономического совета СНГ аналитические обзоры о развитии рынка страховых услуг в государствах — участниках СНГ, которые содержат практические рекомендации по дальнейшей либерализации рынка страхования и обеспечению его устойчивого роста.

Рассмотрим организацию страхования сельскохозяйственных рисков на примере некоторых государств — участников СНГ.

Обязательное страхование с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы в Республике Беларусь.

Основными нормативными правовыми актами, регулирующими отношения по страхованию в Республике Беларусь, являются Гражданский кодекс Республики Беларусь (гл. 48 «Страхование») и Указ Президента Республики Беларусь 25.08.2006 № 530 «О страховой деятельности».

Гражданским кодексом Республики Беларусь регулируются отношения между страховщиком и страхователем, а также их отношения с застрахованными и выгодоприобретателями, которые возникают в процессе заключения и исполнения договора страхования.

Положение о страховой деятельности в Республике Беларусь определяет основные положения по осуществлению страхования как вида предпринимательской деятельности, вопросы государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью, условия и порядок осуществления видов обязательного страхования.

Постановлениями Совета Министров Республики Беларусь и Министерства финансов Республики Беларусь регулируются вопросы перестрахования, инвестирования и размещения страховыми организациями средств страховых резервов, особенности бухгалтерского учета в страховых организациях, составления, представления и публикации бухгалтерской отчетности страховых организаций, страховых брокеров, оформления и согласования правил страхования и другие вопросы.

В соответствии с Положением о страховой деятельности в Республике Беларусь страхование может осуществляться в формах добровольного и обязательного страхования.

Добровольное страхование осуществляется путем заключения договора между страхователем и страховщиком в соответствии с законодательством. В настоящее время страховые организации республики предлагают более 10 страховых продуктов по страхованию, относящемуся к страхованию жизни, и более 130 видов страховых продуктов по страхованию, не относящемуся к страхованию жизни.

В Республике Беларусь осуществляются такие виды обязательного страхования, как:

• • обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам;
• • обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
• • обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами;

• • обязательное медицинское страхование иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих или временно проживающих в Республике Беларусь;
• • обязательное страхование с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы и др.

Обязательное страхование в Беларуси осуществляется государственными страховыми организациями и (или) страховыми организациями, в уставных фондах которых более 50 % долей (простых (обыкновенных) или иных голосующих акций) находятся в собственности Республики Беларусь и (или) ее административно-территориальных единиц, если иное не установлено актами Президента Республики Беларусь.

В целях обеспечения экономической и продовольственной безопасности государства, создания благоприятных условий для развития аграрного сектора экономики, защиты имущественных интересов производителей сельскохозяйственной продукции Указом Президента Республики Беларусь с 1 января 2008 г. в стране введено обязательное страхование с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы.

Страховщиком по обязательному страхованию сельскохозяйственной продукции является Белгосстрах.

Страхователями по обязательному страхованию сельскохозяйственной продукции являются юридические лица, основной вид деятельности которых — выращивание (производство) сельскохозяйственных культур, скота и птицы, а также юридические лица, обособленные подразделения которых выращивают (производят) сельскохозяйственные культуры, скот и птицу, имеют обособленный баланс и текущий (расчетный) либо иной банковский счет в части этой деятельности.

Объектом обязательного страхования сельскохозяйственной продукции являются имущественные интересы страхователя, связанные: с гибелью принятых на страхование сельскохозяйственных культур; гибелью (падежом), вынужденным убоем (уничтожением) принятых на страхование скота и птицы.

Конкретный перечень сельскохозяйственных культур, скота и птицы, подлежащих обязательному страхованию, ежегодно утверждается Президентом Республики Беларусь. Так, Указом Президента Республики Беларусь от 16.03.2017 № 90 «О страховании урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы в 2017 г.» был утвержден следующий перечень:

• 1) озимый рапс;
• 2) лен-долгунец;
• 3) племенное маточное поголовье: а) КРС (племенные коровы и племенные быки) субъектов племенного животноводства; б) свиней (племенные свиноматки и племенные хряки) субъектов племенного животноводства;
• 4) родительское и прародительское стада племенных кур в племенных хозяйствах.

Обязательному страхованию не подлежат:

• • сельскохозяйственные культуры, которые страхователь высевал в течение 3—5 лет, предшествующих заключению договора обязательного страхования сельскохозяйственной продукции, но ни в одном году не получал продукцию (урожай);
• • сельскохозяйственные культуры, пораженные болезнями;
• • скот и птица, не обеспеченные надлежащим присмотром со стороны страхователя, когда не соблюдаются установленные в данной местности в соответствии с законодательством правила по уходу, кормлению, содержанию и использованию скота и птицы, вследствие чего им угрожают гибель (падеж), вынужденный убой (уничтожение);
• • больные скот и птица;
• • скот, находящийся в положении дородового или послеродового залеживания;
• • скот и птица, при последнем исследовании которых на инфекционные болезни установлена положительная реакция;
• • скот и птица в тех местностях или организациях, где установлен карантин по инфекционному заболеванию, до его отмены, за исключением случаев страхования скота и птицы таких видов, которые не восприимчивы к данному заболеванию.

Страховыми случаями по обязательному страхованию сельскохозяйственной продукции являются:

• • по страхованию урожая сельскохозяйственных культур — гибель сельскохозяйственных культур в результате пожара, вымокания, выпре- вания, вымерзания, засухи, заморозка, иных опасных гидрометеорологических явлений;
• • по страхованию скота и птицы — гибель (падеж), вынужденный убой (уничтожение) в результате инфекционных заболеваний, включенных в перечень, утверждаемый Министерством сельского хозяйства и продовольствия Республики Беларусь, пожара, взрыва, опасных гидрометеорологических явлений, разрушения (повреждения) мест содержания скота и птицы, а также вынужденный убой (уничтожение) скота и птицы по распоряжению специалиста ветеринарной службы в связи с проведением мероприятий по борьбе с эпизоотией, за исключением гриппа птиц.

Принятые на страхование скот и птица считаются застрахованными в местах их содержания, на месте их выпаса (выгула) и в пути до (с) места выпаса (выгула, содержания, в том числе временного).

Страховой стоимостью считается:

• • по страхованию урожая сельскохозяйственных культур — стоимость урожая этих культур, рассчитываемая страховщиком в порядке, установленном Министерством финансов по согласованию с Министерством сельского хозяйства и продовольствия Республики Беларусь, исходя из средней урожайности культуры с 1 га за последние пять лет, среднереализационных цен на урожай этой культуры, сложившихся в году, предшествующем году заключения договоров обязательного страхования урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы, представляемых ежегодно не позднее 1 марта страховщику Министерством статистики и анализа Республики Беларусь, и площади, с которой запланировано получение урожая;
• • по страхованию скота и птицы — их балансовая (по скоту и птице, по которым начисляется амортизация, — остаточная) стоимость согласно данным учета страхователя на 1 число месяца, в котором заключается договор обязательного страхования сельскохозяйственной продукции.

Страховая сумма по договору обязательного страхования сельскохозяйственной продукции устанавливается в размере страховой стоимости урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы отдельно по каждому виду сельскохозяйственной культуры, скота и птицы.

Страховой взнос по договору обязательного страхования сельскохозяйственной продукции рассчитывается страховщиком по каждому виду сельскохозяйственной культуры, скота и птицы отдельно путем умножения страховой суммы по этому виду сельскохозяйственной культуры, скота и птицы на страховой тариф.

Страховые тарифы по обязательному страхованию сельскохозяйственной продукции ежегодно утверждаются Президентом Республики Беларусь. Например, Указом Президента Республики Беларусь от 16.03.2017 № 90 «О страховании урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы в 2017 г.» утверждены следующие ставки страховых тарифов по обязательному страхованию с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы (табл. 4.2).

Страховой взнос уплачивается безналичным путем в следующем порядке:

• • 5 % рассчитанного страхового взноса — страхователем единовременно при заключении договора обязательного страхования сельскохозяйственной продукции;
• • 95 % рассчитанного страхового взноса — страховщику в порядке, установленном Советом Министров Республики Беларусь, за счет средств республиканского фонда поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки, предусмотренных на эти цели.

Взносы уплачиваются:

• • по страхованию урожая сельскохозяйственных культур — не позднее 1 августа года, в котором должен быть убран урожай данной сельскохозяйственной культуры;
• • по страхованию скота и птицы — не позднее 1 декабря года заключения договора обязательного страхования сельскохозяйственной продукции.

Договор обязательного страхования сельскохозяйственной продукции заключается на основании заявления об обязательном страховании сельскохозяйственной продукции по форме, утверждаемой Министерством финансов Республики Беларусь. Договоры обязательного

страхования сельскохозяйственной продукции заключаются страховщиком отдельно по страхованию урожая сельскохозяйственных культур, скота, птицы.

Таблица 4.2

Страховые тарифы по обязательному страхованию с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы на 2017 г. в Республике Беларусь,

% от страховой суммы

Договоры обязательного страхования сельскохозяйственной продукции по страхованию урожая сельскохозяйственных культур заключаются в зависимости от сроков сева (посадки) в отношении одного или нескольких видов сельскохозяйственных культур. В частности, договор обязательного страхования сельскохозяйственной продукции должен быть заключен:

• • по страхованию урожая сельскохозяйственных культур — не позднее дня завершения сева (посадки); озимых культур — не позднее одного месяца со дня завершения сева (посадки); культур, выращиваемых в защищенном грунте, — не позднее дня начала производственного цикла сева (посадки);
• • по страхованию скота и птицы — не позднее 20 января текущего года либо, если подлежащие обязательному страхованию скот и птица на указанную дату у страхователя отсутствуют, но в текущем году будут им приобретены или иным образом получены, — в течение 30 календарных дней со дня поступления к страхователю таких скота и птицы.

Договор обязательного страхования сельскохозяйственной продукции заключается:

• • по страхованию урожая сельскохозяйственных культур — со дня, следующего за днем уплаты страхователем 5 % страхового взноса, до дня окончания им уборки урожая сельскохозяйственных культур, определяемого на основании направляемого страхователем страховщику письменного уведомления об окончании уборки каждого вида сельскохозяйственной культуры;
• • по страхованию скота и птицы — на 1 год.

Действие обязательного страхования сельскохозяйственной продукции начинается:

• • по страхованию урожая сельскохозяйственных культур по каждому виду сельскохозяйственной культуры — со дня, следующего за днем окончания сева (посадки) этой культуры в соответствии с представляемым страхователем страховщику письменным уведомлением о завершении сева (посадки), но не ранее вступления в силу договора обязательного страхования сельскохозяйственной продукции;
• • по страхованию скота и птицы — со дня вступления в силу договора обязательного страхования сельскохозяйственной продукции.

С заявлением на выплату страхового возмещения страхователь должен обратиться к страховщику не позднее трех месяцев со дня наступления события, которое может быть признано страховым случаем. По истечении трехмесячного срока документы на выплату страхового возмещения могут быть приняты страховщиком только по решению суда.

На основании представленных документов страховщик в течение 10 рабочих дней обязан принять решение о признании либо непризнании заявленного события страховым случаем. При признании события страховым случаем и отсутствии оснований для отказа в выплате страхового возмещения страховщик в указанный срок составляет акт о страховом случае по форме, утвержденной Министерством финансов Республики Беларусь, и производит расчет суммы страхового возмещения.

При гибели (падеже), вынужденном убое скота или птицы в результате инфекционных заболеваний акт о страховом случае составляется страховщиком не более одного раза в месяц, при этом в него включаются весь скот и птица, погибшие в период, за который составляется акт.

В случае пересева сельскохозяйственной культуры, погибшей в результате наступления страхового случая, по данному факту в течение 10 рабочих дней со дня получения документов страховщик составляет по утвержденной им форме справку — расчет стоимости пересева сельскохозяйственной культуры, а в течение 10 рабочих дней со дня окончания уборки урожая возделываемой либо пересеянной культуры — акт о страховом случае.

Страховое возмещение рассчитывается страховщиком по каждому виду сельскохозяйственной культуры, скота и птицы, исходя из суммы ущерба и с учетом процента его возмещения, утвержденного на год, в котором заключен договор обязательного страхования сельскохозяйственной продукции, но не более страховой суммы по каждому виду сельскохозяйственной культуры, скота и птицы, и выплачивается страховщиком страхователю безналичным путем в течение 10 рабочих дней со дня составления акта о страховом случае.

В случае пересева сельскохозяйственной культуры, погибшей в результате наступления страхового случая, в сумму страхового возмещения включается также соответствующая часть затрат на пересев, рассчитанная с учетом процента их возмещения, установленного на год, в котором заключен договор обязательного страхования сельскохозяйственной продукции, и выплаченная страхователю страховщиком в течение 10 рабочих дней со дня составления последним справки — расчета стоимости пересева сельскохозяйственной культуры.

Процент возмещения ущерба и затрат на пересев ежегодно утверждается Президентом Республики Беларусь. Так, Указом Президента Республики Беларусь от 16.03.2017 № 90 «О страховании урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы в 2017 г.» утверждены:

• • процент возмещения ущерба и затрат на 2017 г. на пересев при гибели озимых сельскохозяйственных культур сева 2016 г. под урожай 2017 г. на уровне 50 %;
• • процент возмещения ущерба и затрат на 2017 г. на пересев при гибели сельскохозяйственных культур сева 2017 г. на уровне 17 %;
• • процент возмещения ущерба при гибели (падеже), вынужденном убое (уничтожении) скота и птицы на 2017 г. на уровне 100 %.

Расчет ущерба производится:

• • при гибели сельскохозяйственных культур — по каждому виду сельскохозяйственной культуры в порядке, устанавливаемом Министерством финансов по согласованию с Министерством сельского хозяйства и продовольствия Республики Беларусь, исходя из стоимости урожая на 1 га посевов, исчисленной на основании средней урожайности сельскохозяйственной культуры за последние пять лет, государственных закупочных цен, установленных для урожая данного вида сельскохозяйственной культуры, или предельных закупочных цен, действовавших на день составления акта о страховом случае, по тем сельскохозяйственным культурам, в отношении которых государственные закупочные цены не устанавливаются, а также площади погибших культур. В случае пересева сельскохозяйственных культур, погибших в результате страхового случая, сумма ущерба уменьшается на стоимость полученного урожая посеянных сельскохозяйственных культур;
• • при гибели (падеже) скота и птицы — в размере балансовой (остаточной) стоимости погибших (павших) скота и птицы на день страхового случая;

• при вынужденном убое (уничтожении) скота и птицы — в размере разницы между балансовой (остаточной) стоимостью скота и птицы на день страхового случая и стоимостью, полученной от реализации пригодного в пищу мяса. Стоимость мяса устанавливается на основании документа, выданного организацией, которой оно было реализовано. В случае непредставления страхователем такого документа стоимость исчисляется по государственным закупочным ценам низшей категории за вычетом торговой скидки (надбавки).

Если по причине, вызвавшей вынужденный убой (уничтожение) скота или птицы, мясо признано полностью непригодным в пищу, ущербом считается балансовая (остаточная) стоимость скота или птицы на день страхового случая. Полная или частичная непригодность мяса в пищу определяется в соответствии с законодательством.

Страховщик вправе отказать в выплате страхового возмещения в случаях:

• • неисполнения страхователем обязательств по уведомлению страховщика о наступлении события, которое может быть признано страховым случаем, в срок не позднее трех рабочих дней, если не будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении события, которое может быть признано страховым случаем, либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение;
• • нарушения страхователем требований технических нормативных правовых актов по возделыванию сельскохозяйственных культур;
• • невыполнения страхователем письменных указаний ветеринарного специалиста о проведении профилактических мероприятий по борьбе с болезнями скота и птицы, приведших к их гибели (падежу), вынужденному убою (уничтожению);
• • невыполнения, нарушения страхователем требований технических нормативных правовых актов, органов ветеринарного и государственного пожарного надзора по содержанию и надлежащему присмотру застрахованных скота и птицы, приведших к их гибели (падежу), вынужденному убою (уничтожению).

Если страхователь представил заведомо ложные сведения, повлекшие увеличение размера ущерба или необоснованную выплату страхового возмещения, он обязан возвратить по требованию страховщика необоснованно полученную сумму.

Фонд предупредительных (превентивных) мероприятий формируется страховщиком в белорусских рублях за счет ежемесячных отчислений в размере 5 % от поступивших страховых взносов по обязательному страхованию сельскохозяйственной продукции.

Поступление и использование средств фонда учитываются в доходной и расходной части республиканского бюджета согласно закону о бюджете Республики Беларусь на очередной финансовый (бюджетный) год. Выделение средств этого фонда из республиканского бюджета осуществляется по решению Президента Республики Беларусь.

Средства фонда предупредительных (превентивных) мероприятий, не использованные в течение финансового (бюджетного) года, в установленном порядке зачисляются в такой фонд в очередном финансовом (бюджетном) году.