Рейтинг банков

Рейтинг банков – это система оценки их деятельности, основанная на агрегатных показателях и характеристиках. Рейтинг помогает ранжировать банки по их месту среди других кредитных институтов.

При проведении рейтинга основное внимание обращают на анализ финансовых показателей деятельности и качество менеджмента. Цель рейтинга – определение степени надежности банка.

Основные подходы к оценке деятельности банков:

  • • собственный анализ других банков – участников межбанковского рынка;
  • • независимая экспертиза деятельности банков специализированными банковскими агентствами;
  • • рейтинговые оценки надзорных органов (они наиболее объективны).

В мировой практике используют три основных метода построения рейтинга: номерной, балльный и индексный.

Наиболее распространен балльный метод. Система баллов предполагает присвоение каждому оценочному показателю определенного балла. В итоге дается сводная балльная оценка, позволяющая отнести оцениваемый банк к той или иной группе надежности.

Широко известна американская рейтинговая система "САМЕL". Так называемые CAMEL-факторы включают:

  • • С – Capital Adeguacy – достаточность капитала;
  • • А – Asset Quality – качество активов;
  • • М – Managment – менеджмент;
  • • Е – Earnings – доходность;
  • • L – Liquidity – ликвидность.

Взвешенный общий результат может составлять от 0 до 99 баллов, в соответствии с которыми выделено пять оценочных групп:

  • • А+ 90–99 – сильная;
  • • А 70–89 – удовлетворительная;
  • • В+ 50–69 – посредственная;
  • • В 30–49 – критическая;
  • • С 0–30 – неудовлетворительная.

Сравнение с другими кредитными организациями должно быть корректным. Так, в США формируют около 25 групп, сопоставимых по размерам, организационно-правовой форме, местоположению, периоду функционирования банков и т.п.

Рейтинговые оценки российских банков. Построение рейтингов кредитных организаций в России началось после 1991 г. Их оценки носили в основном субъективный и стихийный характер и, как правило, не подтверждались практикой.

Причины недостоверности рейтинговых оценок:

  • • быстро меняющаяся макроэкономическая ситуация;
  • • краткий срок жизни многих банков;
  • • искажение банками финансовой отчетности;
  • • слабость рейтинговых методик.

Рейтинг ЦБ РФ включает четыре критерия, определяющих устойчивость банка:

  • • достаточность капитала;
  • • ликвидность банка;
  • • качество кредитного портфеля;
  • • рентабельность (прибыльность).

Финансовые показатели рассчитываются в соответствии с нормативами Банка России (Инструкция № 139-И, указание от 30.04.2008 № 2005-У "Об оценке экономического положения банков"). Особенность рейтинга Банка России состоит в его ориентации на своевременное выявление проблемных банков – менее надежных, требующих от ЦБ РФ мер но упрочнению их финансового положения.

В периодической печати регулярно публикуются списки 100-200 крупнейших банков России с информацией о наиболее важных показателях их деятельности. Однако размер банка не всегда свидетельствует о его надежности.

Банк России в целях организации банковского надзора проводит классификацию всех кредитных организаций по двум категориям:

I категория. Финансово стабильные кредитные организации:

  • • группа 1 – КО без недостатков в деятельности;
  • • группа 2 – КО, имеющие недостатки в деятельности;

II категория. Проблемные кредитные организации:

  • • группа 3 – КО, испытывающие серьезные финансовые трудности;
  • • группа 4 – КО, находящиеся в критическом финансовом положении.

В связи с принятием Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" установлено, что банки – участники системы страхования вкладов должны соответствовать следующим требованиям Банка России (ст. 44 Закона):

  • 1) учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными;
  • 2) банк выполняет обязательные нормативы;
  • 3) финансовая устойчивость банка признается достаточной. Финансовая устойчивость оценивается по следующим показателям:
    • • достаточность и качество капитала;
    • • оценка качества и риска активов, размера резервов на потери;
    • • оценка качества управления банком, его операциями и рисками;
    • • оценка доходности (рентабельность активов, капитала, доходности отдельных видов операций банка)[1];
    • • оценка ликвидности.

В настоящий момент применяются рейтинги кредитоспособности кредитных организаций следующих агентств: "S&P", "Fitch", "Moody's", "RusRating", "Эксперт РА", "ΗΡΑ" и "АК&М".

  • [1] Показатель доходности определяется как отношение дохода, полученного от банковской деятельности в целом или по отдельным операциям, к вложенным в активы банка средствам. Исчисляется в процентах. Рентабельность – обобщающий показатель эффективности деятельности банка, исчисляется как отношение прибыли к капиталу, активам или иным затратам.
 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ     След >