Содержательные характеристики модернизации досрочного пенсионного обеспечения в Российской Федерации

Генеральными направлениями трансформации системы досрочных пенсий является ее перевод на принципы индивидуальногруппового мониторинга здоровья работающих в производствах с высокими уровнями профессиональных рисков, определения индивидуальной досрочной утраты трудоспособности и финансирования системы с помощью страховых механизмов.

Такой алгоритм решения задачи предполагает применение соответствующих методов оценок страховых случаев, что позволит в итоге сформировать системы досрочных пенсий. С этой целью требуется проведение значительной по масштабу подготовительной работы, включающей исследовательские и законодательные мероприятия, предусматривающие оценку профессионального риска для работников, расчет страховых тарифов, определение способов финансового обременения основных субъектов правоотношений в социально-трудовой сфере по внесению страховых платежей.

Содержательные характеристики существующей и предлагаемой модернизированной системы профессиональных пенсий свидетельствуют о необходимости применения принципиально новых страховых механизмов (табл. 6.4).

Таблица 6.4

Содержательные характеристики существующей и предлагаемой системы досрочных пенсий

Следует отметить, что модернизация досрочных пенсий и изменение доктрины их предоставления — это крайне сложная, длительная по времени и трудоемкая задача, решить котороую возможно только с помощью государственной программы. Дело в том, что утрата трудоспособности (не инвалидности) фиксируется редко, в малом объеме и только для отдельных профессиональных групп — ткачих, летчиков и ряда других. Во многом это связано со сложностью и значительной трудоемкостью выявления степени утраты трудоспособности по причине профессиональной деятельности (которая на этом этапе еще незначительная — 15—30 %), нежелания работников обращаться в социальные и медицинские службы, неразвитостью страховых механизмов данного вида социального риска.

Что касается финансовых аспектов досрочных пенсий, то расходы, связанные с ними, существенно превышают расходы по страховым случаям, связанным с выявляемой профессиональной заболеваемостью.

Самой «идеологии» методов оценки профессиональных рисков все еще недостает ориентации на индивидуальный уровень с позиций оценки потенциально возможного влияния факторов производственной среды и трудового процесса на работника, а также состояния его здоровья и утраты трудоспособности — как единого взаимоувязанного целого. В этой связи требуется сформировать страховые механизмы оценки, минимизации и компенсации рисков досрочной утраты трудоспособности.

Важнейшим теоретико-методологическим вопросом организации института досрочных профессиональных пенсий является обоснование величины финансовых ресурсов, направляемых на его обеспечение, и способов распределения финансовой нагрузки на страхователей.

Поскольку страхование является формой передачи риска, типы страховых событий и условия, при которых страховщик берет на себя ответственность за страховые происшествия, должны быть тщательно оговорены, чтобы установить пределы финансового покрытия. В этой связи важно определить рамки страховых событий, на случай которых и проводится страхование, а также сформулировать качественные и количественные характеристики страхуемого профессионального риска.

Экономическая сущность любого вида социального страхования, включая пенсионное страхование, состоит в целевом резервировании части дохода, создаваемого работниками и предназначенного для случаев наступления социальных рисков, в форме отложенной во времени заработной платы, что позволяет учитывать предыдущий уровень доходов застрахованного^[1].

Движение денежной формы стоимости в страховании подчиняется степени вероятности нанесения ущерба, неопределенности его масштабов, частоте и тяжести страховых случаев. Вследствие этого для организации страховых фондов требуется определение вероятности наступления различного рода рисков (страховых случаев) и величин ущерба.

Организация страхования досрочных профессиональных пенсий требует обеспечения увязки размеров страховых платежей с размерами заработной платы застрахованных, периодом трудовой деятельности и продолжительностью получения страховых выплат. Периодом выплат профессиональных пенсий выступает время выхода на досрочную пенсию до возраста, который является общеустановленным для выхода на пенсию по старости.

Следующей особенностью страхования досрочных профессиональных пенсий как экономической категории является возврат средств, аккумулированных (зарезервированных) в страховом фонде, застрахованным лицам, что вытекает из цели данных страховых отношений. То есть вся сумма страховых платежей за минусом управленческих расходов страховщика возвращается застрахованным работникам.

Защита их интересов достигается на основе практического использования принципа солидарного распределения ответственности между всеми страхователями. Лица, подвергающиеся воздействию профессиональных рисков, которые отрицательно воздействуют на состояние их здоровья и трудоспособность, материально защищаются с тем, чтобы их доход после продолжительной работы в условиях повышенных профессиональных рисков был сохранен в сопоставимом с заработной платой размере.

Такой целевой характер страховых платежей подразумевает достижение сбалансированности всей совокупности взносов и выплат (принцип эквивалентности), что может быть обеспечено в масштабах значительных профессиональных групп работающих (корпоративный вид страхования) или государственных систем страхования. В этой связи одной из характерных черт обязательного социального страхования выступает массовость участников, которая выражается в объективной необходимости участия достаточно большого числа организаций, участвующих в страховании своих работников.

Таким образом, социальное страхование досрочных профессиональных пенсий представляет собой особый вид экономической деятельности по перераспределению финансовых ресурсов, связанной с трудовой деятельностью, для которой характерно наличие профессиональных рисков, а целью является социальная защита работников от данного вида социального риска.

Экономическая категория обязательного социального страхования выражает свою сущность через функции, посредством которых реализуется ее социально-значимое предназначение. В научной литературе выделяют следующие основные функции:

• • формирование специализированного страхового фонда;
• • компенсация ущерба при утрате заработной платы в случае наступления страховых случаев;
• • предупреждение и минимизация ущерба^[2].

Функция формирования специализированного страхового фонда проявляется в резервировании страховых финансовых ресурсов в специализированном фонде, предназначение которого состоит в аккумулировании средств на будущие выплаты пенсий путем регулярной (как правило, ежемесячной) уплаты страховых взносов и регулярных (ежемесячных) выплат в достаточно длительном временном периоде.

Функция компенсации ущерба при утрате заработной платы в случае наступления страховых случаев выражается в сохранении имеющегося (достигнутого) жизненного уровня застрахованных с помощью механизмов компенсационных выплат, замещающих заработную плату или связанных с затратами на лечение и реабилитацию лиц, утративших трудоспособность на производстве.

Функция предупреждения и минимизации ущерба отражает одно из основных свойств и качественных признаков категории страхования — экономическую заинтересованность всех участников страховых отношений (страхователей, застрахованных и страховщика) в предупреждении и минимизации страховых случаев. Для этого работодатели, которые одновременно выступают страхователями, проводят комплекс технических, организационных и медико-гигиенических мероприятий по устранению факторов риска повреждения здоровья и утраты трудоспособности для персонала.

Использование функционального анализа позволяет в качестве методологической основы выбрать для целей организации досрочного профессионального пенсионного страхования теорию воспроизводства рабочей силы. Определение круга затрат на воспроизводство рабочей силы в связи с профессиональными рисками утраты здоровья и трудоспособности на производстве требует учета расходов не только на компенсацию утраты заработка, но затрат на медицинское обслуживание и реабилитацию пострадавшего работника, а также затрат на содержание нетрудоспособных членов его семьи.

Другими словами, размер компенсационных выплат в форме досрочных профессиональных пенсий и оплаты медицинских услуг требует формирования значительных финансовых ресурсов, с учетом того, что утрата трудоспособности работника может наступить в достаточно молодом возрасте, а поэтому продолжительность компенсационных выплат представляет значительный временной период.

Данный подход в полной мере соответствует позиции Международной организации труда, что зафиксировано в конвенциях МОТ №121 (1964) «О пособиях в случаях производственного травматизма» и № 102 (1952) «О минимальных нормах социального обеспечения», согласно положениям которых в круг соответствующих затрат и пособий рекомендуется включать компенсационные выплаты (с учетом членов семьи застрахованного работника) и затраты на медицинское обслуживание и реабилитационные мероприятия.

• [1] См.: Роик В. Д. Основы социального страхования: организация, экономикаи право. С. 234.
• [2] См.: Страхование : учебник / отв. ред. Т. А. Федорова. М. : Экономист, 2003.С. 28—30; Павлюченко В. Г. Социальное страхование. М., 2007. С. 91—95.