Финансовый план

Необходимо определиться с первоначальными затратами на открытие отдела сувениров (табл. 7).

Таблица 7

Смета затрат на открытие отдела сувениров

Статьи затрат

Сумма,

руб.

Первоначальные затраты на открытие отдела

Приобретение имущества

347 850

Ежемесячные платежи

Закупка товаров

300 000

Закупка оборотных средств

1960

Арендные платежи

13 000

Реклама

15 000

Проценты по кредиту

6167

Прочие расходы (оплата мобильных и стационарных телефонов, Интернета и другие)

1000

Организационные расходы (разработка и оформление учредительных документов)

15 000

Итого

699 977

Расчеты показали, что для открытия отдела сувениров требуются денежные средства в сумме 700 тыс. руб. Планируется взять кредит в размере 400 тыс. руб. на 2 года под процентную ставку 20,1 %. Ежемесячные платежи составят 20 066 руб., переплата по процентам за кредит составит 81 594 руб. Оставшуюся сумму в размере 300 тыс. руб. составят собственные средства.

План формирования прибыли представлен в табл. 8.

Расчеты демонстрируют, что при любом варианте развития событий деятельность отдела будет прибыльной.

Годовой план доходов, расходов и прибыли отдела «Мир сувениров», тыс. руб.

Таблица 8

Показатели

Варианты

оптимистический

консервативный

пессимистический

Выручка

7983,00

5960,00

3982,00

Условно-переменные затраты, в том числе:

4807,96

3611,27

428,94

— норматив оборотных средств на закупку товаров

4795,36

3600,00

2421,36

— оборотные средства (упаковочный материал, вспомогательные)

12,60

11,27

7,58

Валовая прибыль

3175,04

2348,73

1553,06

Условно-постоянные затраты, в том числе:

1168,17

1168,17

1168,17

— аренда

156,00

156,00

156,00

— амортизационные отчисления

55,00

55,00

55,00

— единовременное списание имущества стоимостью до 40 тыс. руб.

72,85

72,85

72,85

— оборотные средства (санитарно-гигиенические)

12,25

12,25

12,25

— оплата труда по окладам

624,00

624,00

624,00

— ПФР, ФФОМС

83,97

83,97

83,97

— оплата мобильных и стационарных телефонов, Интернета и пр.

12,00

12,00

12,00

— реклама

78,00

78,00

78,00

— организационные расходы

15,00

15,00

15,00

— прочие расходы (проценты по кредиту)

59,10

59,10

59,10

Прибыль от продаж

2006,87

1180,56

384,89

ЕНВД (калькулятор расчета ЕНВД онлайн)

58,256

58,256

58,256

Чистая прибыль

1948,62

1122,31

326,63

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >