Финансовый план

Необходимо определиться с первоначальными затратами на возможность открытия ИП Новиков А. Ю. В связи с тем, что первые поступления выручки пойдут с апреля, требуются денежные средства на 5 месяцев (с декабря 2016 г. по апрель 2017 г. включительно), смета этих затрат представлена в табл. 8.

Таблица 8

Смета затрат на открытие фирмы ИП Новиков А. Ю.

Статьи затрат

Сумма, руб.

месяц

5 месяцев

Первоначальные затраты на открытие сервисного центра

Приобретение имущества

231 050

Ежемесячные платежи

Арендные платежи

9000

45 000

Закупка оборотных средств

1410

7050

Заработная плата сотрудников со страховыми взносами

27 482,4

137 412

Реклама

750 000

Оплата услуг доступа в интернет и доменного имени, мобильных и стационарных телефонов, аутсорсинговых услуг

20 000

100 000

Организационные расходы (разработка и оформление учредительных документов)

8000

Проценты по кредиту

38 410

Итого

1 316 922

Для открытия ИП Новиков А. Ю. требуется 1317 тыс. руб. Планируется взять кредит с марта — начала рекламной кампании — в размере 800 тыс. руб. на 18 месяцев под процентную ставку 14,9 %. Ежемесячный платеж составит 38 410 руб., начиная с апреля. Оставшуюся сумму в размере 517 тыс. руб. составят собственные средства.

План формирования прибыли представлен в табл. 9. Расчеты произведены за 13 месяцев, начиная с 01.12.2016 и заканчивая 31.12.2017.

Таблица 9

План доходов, расходов и прибыли фирмы ИП Новиков А. Ю., тыс. руб.

Показатели

2017 г. (13 мес.)

Выручка

11 700,00

Условно-переменные затраты (УС), в том числе:

3327,81

— заработная плата, выплачиваемая от выручки, с НДФЛ

3153,83

— страховые взносы (ПФР, ФФОМС)

155,65

— оборотные средства

18,33

Валовая прибыль (Пв)

8372,19

Условно постоянные затраты (FC), в том числе:

3657,65

— стоимость аренды

117,00

— единовременное списание имущества стоимостью до 40 тыс. руб.

231,05

— амортизационные отчисления

10,00

— заработная плата по окладам с НДФЛ

587,60

— страховые взносы (ПФР, ФФОМС)

29,00

— реклама

2350,00

— оплата услуг доступа в интернет и доменного имени, мобильных и стационарных телефонов, аутсорсинговых услуг

260,00

— организационные расходы

8,00

— прочие расходы (проценты по кредиту)

65,00

Прибыль от продаж

4714,54

УСН (налоговые каникулы на 2 года, налоговая ставка равна 0)

Чистая прибыль

4714,54

Фирма по закону РФ и Челябинской области подпадает под налоговые каникулы, так как отвечает следующим требованиям:

— предприниматель должен быть впервые зарегистрированным и быть ИП;

  • — система налогообложения для ИП может быть только двух видов — УСН (упрощенная система) и ПСН (патент);
  • — жестко регламентированы сферы деятельности ИП, в частности, к ним относят ИП, занимающиеся разработкой программного обеспечения и консультированием в этой области.

Расчеты демонстрируют, что ИП Новиков А. Ю. будет получать прибыль, достаточную для дальнейшего становления и развития фирмы.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ     След >