Полная версия

Главная arrow Менеджмент arrow Антикризисное управление

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>

Глава 10. ОСОБЕННОСТИ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА) ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Изучив материал главы, студент должен:

знать

  • • признаки и особенности несостоятельности (банкротства) кредитных организаций;
  • • порядок введения и содержание финансового оздоровления кредитных организаций;
  • • признаки несостоятельности и особенности банкротства страховых организаций;
  • • особенности регулирования несостоятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг;

уметь

  • • разрабатывать мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации с учетом качества ее активов и пассивов;
  • • разрабатывать план финансового оздоровления финансовых организаций;

владеть

  • • методами оценки и управления рисками финансовых организаций;
  • • методами предупреждения банкротства финансовых организаций.

10.1. Финансовое оздоровление кредитных организаций

Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" устанавливает порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также основания и процедуры признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их ликвидации.

Процедуры банкротства, предусмотренные ст. 27 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ, не только ставят цель сохранения деятельности юридического лица, но и направлены на выравнивание деятельности кредитной организации, обеспечивающее нормальное функционирование всей банковской системы в целом.

Реабилитационный характер процедур банкротства выражен в целях их введения, восстановления платежеспособности, предотвращения банкротства.

Такими мерами являются:

  • 1) финансовое оздоровление кредитной организации;
  • 2) назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
  • 3) реорганизация кредитной организации.

Меры по предупреждению банкротства вводятся в случаях, если кредитная организация:

  • 1) не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на ее корреспондентских счетах;
  • 2) не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на ее корреспондентских счетах;
  • 3) допускает абсолютное снижение величины собственного капитала по сравнению с его максимальной величиной, достигнутой за последние 12 мес., более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
  • 4) нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;
  • 5) нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10%;
  • 6) допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала. В случае возникновения указанного основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства.

В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры (табл. 10.1).

Таблица 10.1

Меры, применяемые в целях финансового оздоровления кредитных организаций

Меры

Содержание

1

Оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами

Формы финансовой помощи банку:

  • – размещение денежных средств на депозите в банке на срок не менее шести месяцев и под умеренные проценты (по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования Банка России);
  • – предоставление банку поручительств (гарантий) по полученным кредитам;
  • – предоставление банку отсрочки и (или) рассрочки платежа;
  • – перевод долга банка (с согласия его кредиторов);
  • – отказ от распределения прибыли в качестве дивидендов и направление ее на финансовое оздоровление банка;
  • – дополнительный взнос в уставный капитал банка;
  • – списание банку его долгов;
  • – иные формы, способствующие устранению причин, вызвавших необходимость финансового оздоровления банка

2

Изменение структуры активов кредитной организации

Улучшение качества его кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными.

Приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение.

Сокращение расходов, в том числе на обслуживание долга банка, и расходов на его управление.

Продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций.

Иные меры, направленные на изменение структуры активов

3

Изменение структуры пассивов кредитной организации

Увеличение собственного капитала.

Снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов.

Увеличение удельного веса средне- и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов и иные меры

4

Приведение в соответствие размера уставного капитала банка и величины собственных средств (капитала)

Банк обязан уменьшить свой уставный капитал до размера собственного капитала, если последний оказался меньше уставного капитала

5

Изменение организационной структуры кредитной организации

Изменение состава и численности сотрудников. Изменение структуры, сокращения и ликвидации обособленных и иных структурных подразделений. Иные способы

6

Иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами

Для осуществления финансового оздоровления кредитной организации Агентство по страхованию вкладов (АСВ) разрабатывает план мер по финансовому оздоровлению, который должен в обязательном порядке содержать три части (табл. 10.2).

Таблица 10.2

Содержание плана финансового оздоровления кредитной организации

Наименование части

Содержание

1

Оценка ситуации в банке

1. Общие сведения о банке.

  • 2. Общие сведения о статусе банка, его участниках и капитале;
  • – организационно-правовая форма банка;
  • – организационная структура;
  • – филиалы, представительства, дочерние и зависимые организации;
  • – перечень участников, владеющих более 5% уставного капитала банка;
  • – количество участников и доля каждой из групп в уставном капитале;
  • – участие банка в уставных капиталах дочерних и зависимых организаций, других организаций, в холдингах

и финансово-промышленных группах (суммы и проценты участия)

3. Описание структуры органов управления и характеристики членов исполнительных органов банка

4. Характеристики кадров банка

5. Общие сведения об аудиторе банка

6. Анализ роли и значения банка в экономике региона (РФ), ситуация на рынке банковских услуг в регионе деятельности банка; круг его клиентуры, проводимые им операции; возможные последствия банкротства банка для банковской системы региона

7. Изложение причин возникновения у банка финансовых трудностей и показ динамики его развития (проведение рискованной кредитной политики; неудовлетворительная процентная политика, т.е. привлечение ресурсов под более высокую процентную ставку, чем их размещение; неудовлетворительное финансовое положение должников банка; отвлечение средств в недвижимость и прочие активы, не приносящие дохода; низкое качество управления и др.)

8. Развернутая информация о финансовом состоянии банка

2

Мероприятия, направленные на оздоровление банка

1. Способы, мера и условия участия акционеров и третьих лиц в финансовом оздоровлении банка

2. Сокращение расходов, в том числе за счет сокращения численности персонала; уменьшения хозяйственных расходов; отказа от нерентабельных направлений бизнеса; закрытия, продажи убыточных филиалов и представительств; уменьшения процентных расходов

3. Источники получения дополнительных доходов

4. Возможности и способы реализации имущества и других активов

  • 5. Прочие мероприятия, среди которых могут быть, например:
    • – изменение внутренней структуры банка, в том числе структур управления;
    • – повышение надежности внутреннего контроля;
  • – использование специальных механизмов обеспечения возврата средств (проведение взаимозачетов, переуступка прав требований, инициирование банкротства дебиторов и т.д.);
  • – привлечение к управлению активами и пассивами банка сторонних организаций, имеющих соответствующие разрешения (лицензии)

3

Результаты финансового оздоровления

Под результатами финансового оздоровления банка понимаются ориентировочные показатели, отражающие:

  • – динамику выполнения банком обязательных экономических нормативов;
  • – изменение объема собственного капитала банка;
  • – изменение величины сумм, не оплаченных банком в срок из-за отсутствия средств на его корреспондентских счетах

План финансового оздоровления должен быть ориентирован на устранение причин, которые привели к ухудшению финансового состояния кредитной организации.

Участие АСВ в предупреждении банкротства банков строится на следующих трех базовых принципах:

  • 1) рыночной направленности, которая проявляется в том, что помощь оказывается не банкирам, а банкам как экономическим субъектам, предоставляющим банковские услуги реальному сектору экономики и населению;
  • 2) принципе избирательного воздействия, сущность которого заключается в том, что финансовое оздоровление всех проблемных банков за счет государства невозможно. Помощь предоставляется исключительно тем банкам, которые обладают социальной и экономической значимостью для экономики России в целом или для конкретного региона, т.е. воздействие оказывается на ключевые проблемные точки, влияющие на стабильность банковской системы;
  • 3) экономической целесообразности вмешательства, согласно которому активные действия государства возможны только в тех случаях, когда скорое банкротство банка обойдется обществу дороже, чем попытка его восстановления.

Основными целями мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации являются восстановление собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, и возврат кредитной организации к нормальной и устойчивой работе.

 
<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>