Меры защиты от хищений с использованием аккредитивов

С целью предупреждения потерь от мошенничества при расчетах по аккредитиву соответствующие службы банка должны выполнить как минимум следующие действия.

Покупателю необходимо получить сведения, подтверждающие факт реального существования организации-продавца, надежность предполагаемого контрагента и наличие возможности выполнить предполагаемую поставку, используя для этого:

  • • данные ЕГРЮЛ – адрес (место нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица; фамилию, имя, отчество и должность лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, а также его паспортные данные или данные иных документов, удостоверяющих личность в соответствии с законодательством, и ИНН при его наличии; сведения о лицензиях, полученных юридическим лицом; сведения о филиалах и представительствах юридического лица; сведения о возможном нахождении юридического лица в процессе ликвидации, а также другую важную для проверки информацию[1];
  • • рекомендации от прежних партнеров организации;
  • • посещение рабочих (складских) помещений потенциального контрагента;
  • • проверку функционирования сообщенных предполагаемым контрагентом номеров телефонов, факсов, электронных адресов организации;
  • • проверку фактической возможности осуществления схемы предполагаемой поставки товара. На практике нередки случаи, когда посредник указывает в качестве изготовителя продуктов организацию либо регион, в которых такие продукты не изготавливаются.

Предупредительные меры банка должны включать в себя:

  • • выполнение аналогичных проверочных мероприятий в рамках процедуры заключения договора банковского счета с будущим клиентом;
  • • тщательную проверку соответствия представленных для оплаты документов и их реквизитов условиям аккредитива на основании самих документов. Несоответствия могут выражаться не только в расхождениях между документами на оплату и условиями аккредитива, но и в разночтениях в тексте одного из документов, например расхождение между написанием фамилии директора, нотариуса или другого уполномоченного лица в текстовой части документа и расшифровкой подписи, различия в названии организации на бланке документа и в оттиске печати;
  • • внимательное исследование соответствия подписей и печати получателя средств образцам, указанным в карточке;
  • • проверку подлинности документов, удостоверяющих личность получателя средств, наличие у него соответствующих полномочий на получение денег, правильность оформления доверенности;
  • • проверку подлинности документов, удостоверяющих личность представителя покупателя (плательщика по аккредитиву) и его доверенности (если участие представителя в приемке товара предусмотрено договором).

Предупреждению хищений с использованием аккредитива в определенной мере способствует точное соблюдение правил открытия банковского счета получателя средств. В соответствии с ними банку должны быть представлены копии учредительных документов юридического лица и карточка с образцами подписей соответствующих физических лиц. В вызывающих сомнение случаях соответствующим службам банка следует проверить подлинность названных документов, реальность существования юридического лица и его предпринимательской деятельности.

  • [1] Доступ к этим ресурсам свободен для всех заинтересованных лиц. Процедура доступа регламентирована приказом ФНС России от 31.03.2009 № ММ-7-6/148@ "Об утверждении Порядка предоставления в электронном виде открытых и общедоступных сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей".
 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ     След >