Полная версия

Главная arrow Банковское дело arrow Банковское дело

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>

Виды счетов и их характеристика

Основанием для осуществления расчетов, если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов, является наличие договора банковского или корреспондентского счета.

Порядок открытия и закрытия кредитными организациями банковских счетов устанавливает Банк России [1].

Открытие клиенту банковского счета, счета но вкладу производится только в том случае, если банком получены все необходимые документы, а также проведена идентификация клиента[2]. Банк обязан располагать копиями документов, удостоверяющих личность клиента или лица, личность которого необходимо установить при открытии банковского счета, счета по вкладу. Каждый коммерческий банк разрабатывает свою форму договора банковского счета, в котором фиксируются:

  • • субъекты расчетов, их взаимные права и обязанности;
  • • предмет договора, стоимость услуг и ответственность сторон за проведение операции по счету;
  • • сроки, порядок и условия проведения операций;
  • • объем и характер предоставляемой информации;
  • • дополнительные условия, вытекающие из действующего законодательства или признанные существенными для сторон;
  • • юридические адреса сторон.

За невыполнение взятых па себя обязательств по договору стороны подвергаются штрафу.

По договору банковского счета клиенты вправе открывать в неограниченном числе банков и в любой валюте различные счета для (выполнения) взаимных денежных обязательств контрагентов за товары, услуги и но иным обстоятельствам[3]. Их виды и характеристика приведены в табл. 7.1.

Таблица 7.1

Виды и характеристики счетов, открываемых в банке

Вид

счета

Владелец счета

Использование счета

Текущий

Текущие счета открываются физическим

лицам

Для совершения расчетных операций.

не связанных с предпринимательской

деятельностью или частной практикой

Расчетный

Расчетные счета

открываются:

- юридическим лицам.

не являющимся кредитными организациями;

- индивидуальным

предпринимателям

или физическим

лицам, занимающимся

Для совершения расчетов, связанных

с предпринимательской деятельностью

или частной практикой, и для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

По ним производится зачисление

выручки от деятельности; проведение

расчетов с поставщиками, бюджетами,

Расчетный

в установленном

законодательством

Российской Федерации порядке частной

практикой;

- представительствам

кредитных организаций;

- некоммерческим организациям

рабочими и служащими, с банками;

осуществление платежей но взысканию средств в бесспорном порядке

и др.

Бюджетный и текущие счета внебюджетных фондов

Бюджетные счета

открываются лицам,

осуществляющим one-

рации со средствами

бюджетов всех уровней

бюджетной системы

Российской Федерации и государственных

внебюджетных фондов

Российской Федерации

Учет средств бюджетов субъектов

Российской Федерации, местных

бюджетов и внебюджетных средств,

поступающих для финансирования

учреждений, предприятий и организаций.

Бюджетные средства, выделяемые

на заработную плату, поступают

на отдельные лицевые счета и не

могут использоваться на иные цели.

Бюджетные средства подлежат

специальному контролю, но ним

составляется оперативная, ежемесячная и годовая отчетность в разрезе

доходов и расходов по их источникам и направлениям

Корреспондентский

Корреспондентские

счета открываются кредитным организациям.

Банку России открываются корреспондетские счета в иностранных валютах.

Открытие происходит между банками

и другими кредитными

организациями (в под

разделениях Банка России, клиринговых центров, банками непосредственно друг У друга; банками в третьем банке)

Расчеты, проведенные одним банком

по поручению и за счет другого кредитного учреждения.

При осуществлении расчетных one-

раций но корреспондентским счетам

ЛОРО (счет другого банка в вашем

банке), НОСТРО (ваш счет в другом

банке) исполнителем платежа может

быть как банк-респондент, так и банк-

корреспондент

Корреспон

дентский

субсчет

Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций

Расчеты, проведенные одним филиалом банка но поручению и за счет другого кредитного учреждения или филиала

Счет доверительного управления

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему

Используются для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению

Специальные

банковские

счета

Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством РФ

Используются юридическими и физическими лицами в случаях и порядке, установленном законодательством Российской Федерации

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов

Открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам

Для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях

Счета по вкладам (депозитам)

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам

Для хранения и учета денежных средств в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму этих денежных средств

Счет платежного агента, банковского платежного агента

Открываются платежным агентам, банковским платежным агентам

Для внесения всей выручки платежного агента, банковского платежного агента, чтобы разграничить денежные потоки, проходящие через терминал, но которому можно оплатить штрафы, государственные услуги, а также осуществлять коммунальные платежи клиентов, не требующие проведения идентификации клиентов (не более 15 000 руб.)

Расчеты показывают, что каждый житель России в среднем имеет но два счета в коммерческих банках страны.

Открытие счета предполагает наличие определенного набора документов. Так, для открытия расчетного счета клиент представляет в банк:

  • — заявление об открытии счета по установленной форме;
  • — документ о государственной регистрации предприятия, заверенный органом исполнительной власти;
  • — копию учредительного договора о создании предприятия;
  • — нотариально заверенную копию устава предприятия;
  • — документы, подтверждающие полномочия директора и главного бухгалтера предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);
  • — нотариально заверенную карточку с образцами подписей первых должностных лиц предприятия и оттиском его печати;
  • — справку от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет;
  • — справки из социальных фондов о постановке на учет.

  • [1] Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов по вкладам (депозитам)".
  • [2] См.: Положение Банка России от 19 августа 2004 г. № 262-П "Об идентификации кредитными организациями лиц, находящихся у них на обслуживании (клиентов), и выгодоприобретателей при совершении банковских операции и иных сделок".
  • [3] Например, списание долга в связи невозможностью его выплаты и др.
 
<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>