Главная Банковское дело
Банковское право
|
|
|||||
7.2. Меры банковского надзораПоскольку основной целью банковского надзора является обеспечение стабильности текущей деятельности и финансовой надежности кредитных организаций, то на первое место среди направлений банковского надзора выходят следующие меры:
Надзор за деятельностью кредитных организаций Банк России осуществляет в виде текущего надзора за соблюдением кредитными организациями правил, нормативов и резервов на основании анализа представляемой кредитными организациями регулярной отчетности и контроля текущей деятельности кредитных организаций, а также в виде надзора в форме отдельных запросов Банка России, направляемых в кредитные организации для получения какой-либо конкретной информации по отдельным вопросам их деятельности, возникающим по результатам текущего надзора. Классификация кредитных организаций как результат и основание банковского надзораВ целях банковского надзора Банк России классифицирует все кредитные организации с точки зрения их финансового состояния. Порядок указанной классификации регулируется Указанием Банка России от 31 марта 2000 г. № 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций". Согласно данному Указанию все кредитные организации делятся на две категории:
В рамках каждой категории кредитные организации делятся на две группы. В первой категории – финансово-стабильные – выделяются следующие группы кредитных организаций:
Во второй категории – проблемные – выделяются такие группы кредитных организаций, как кредитные организации:
Отнесение кредитных организаций к той или иной категории и классификационной группе производит территориальным учреждением Банка России по месту нахождения кредитных организаций по состоянию на первое число каждого месяца на основании следующих текущих отчетных данных кредитной организации:
К финансово стабильным кредитным организациям могут быть отнесены только кредитные организации, в деятельности которых, по оценке территориального учреждения Банка России, отсутствуют недостатки, которые создают или могут создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и (или) участников. К проблемным кредитным организациям относятся кредитные организации, недостатки в деятельности которых создают или могут создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и (или) участников. К этой же категории должны быть отнесены кредитные организации, включенные в группу 2, имеющие как минимум один из перечисленных ниже признаков:
К группе кредитных организаций, испытывающих серьезные финансовые трудности (3), могут быть отнесены кредитные организации, проблемы в деятельности которых носят выраженный характер либо очевидным является возникновение серьезных проблем в будущем, однако отсутствуют основания для отнесения этих кредитных организаций к группе кредитных организаций, находящихся в критическом финансовом положении. К группе кредитных организаций, находящихся в критическом финансовом положении (4), относятся те, проблемы в деятельности которых приобрели наиболее острый и (или) затяжной характер, включая кредитные организации, которые имеют внешние признаки несостоятельности (банкротства) и имеют хотя бы один из перечисленных ниже признаков:
Территориальное учреждение Банка России ежемесячно передает в Банк России сведения об отнесении кредитных организаций к классификационным группам финансового состояния. При изменении показателей в следующем месяце кредитная организация может быть отнесена к иной группе финансового состояния. Сведения об отнесении кредитных организаций по финансовому состоянию к соответствующей категории и группе являются сведениями ограниченного распространения. Указанные сведения не подлежат передаче кредитным организациям (в том числе по их ходатайствам), а также третьим лицам и используются исключительно в целях банковского надзора. Внутри системы Банка России указанные сведения могут использоваться подразделениями центрального аппарата, определенными актами Банка России, и подразделениями территориальных учреждений Банка России, определенными внутренними документами территориальных учреждений. В целях организации банковского надзора и определения финансовой надежности банковские кредитные организации классифицируются Банком России также и с точки зрения их экономического состояния. Порядок указанной классификации регулируется Указанием Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У "Об оценке экономического положения банков". Оценка экономического положения банков осуществляется территориальным учреждением Банка России по месту нахождения кредитных организаций путем отнесения банка к одной из пяти классификационных групп по результатам оценок следующих показателей: капитал, активы, доходность, ликвидность, обязательные нормативы, качество управления, прозрачность структуры собственности банка. К группе 1 относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно банки, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность и качество управления оцениваются как "хорошие", а структура собственности признается прозрачной либо достаточно прозрачной. К группе 2 относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В состав этой группы включаются подгруппы 2.1 и 2.2. К подгруппе 2.1 относятся банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
К подгруппе 2.2 относятся банки, имеющие хотя бы одно из вышеуказанных оснований, но при этом доходность которых оценивается как сомнительная или неудовлетворительная. К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
К группе 4 относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
Территориальное учреждение Банка России проводит классификацию банков не реже одного раза в квартал. При изменении показателей в следующем квартале банк может быть отнесен к иной группе надежности. Информация о классификации направляется территориальным учреждением Банка России в Департамент банковского регулирования и надзора Банка России. Сведения об отнесении банков к соответствующим группам являются сведениями ограниченного доступа и не подлежат разглашению третьим лицам. Но в отличие от информации о классификации финансового состояния кредитной организации информация об отнесении банка к определенной классификационной группе и о недостатках в его деятельности, послужившая основанием для классификации, направляется территориальным учреждением Банка России также и в саму кредитную организацию – единоличному исполнительному органу банка. Единоличному исполнительному органу банка рекомендуется доводить указанные сведения до членов совета директоров (наблюдательного совета) и коллегиального исполнительного органа банка. Вышеуказанные виды классификации кредитных организаций в законе не закреплены, и классификация носит в основном предупредительный надзорный характер в целях своевременного принятия мер по обеспечению финансовой надежности кредитной организации. Текущий банковский надзор может осуществляться двумя способами: дистанционным и контактным. К дистанционным способам надзора в первую очередь относится анализ отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России. К надзору, осуществляемому в контактном порядке, могут быть отнесены:
Может быть выделен также смешанный дистанционно-контактный метод надзора – кураторство кредитных организаций определенными сотрудниками территориального учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации. Основными целями дистанционного банковского надзора являются:
Основным видом дистанционного банковского надзора, осуществляемого Банком России, является наблюдение за деятельностью кредитных организаций путем сбора информации и отчетности кредитных организаций, анализ представляемой информации, ее сравнение с установленными правилами и нормативами, в необходимых случаях последующая коррекция деятельности кредитных организаций путем предъявления соответствующих требований к ним по результатам анализа отчетности. Согласно ст. 57 Закона о Банке России для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации. На основании ст. 7 указанного Закона Банк России издает нормативные акты с указанием перечня форм отчетности кредитных организаций и другой информации, самих форм отчетности, порядка их составления и представления в Банк России. Основным методом дистанционного банковского надзора является представление банковской отчетности в Банк России. В течение периода создания и развития российской банковской системы Банк России вводил разнообразные формы банковской отчетности. Каждый из видов отчетности вводился отдельным нормативным актом Банка России – указанием Банка России. К 2009 г. общее число таких указаний достигло 18. Поскольку перечень отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России, стал достаточно большим, то в целях оптимизации работы кредитных организаций со всеми видами отчетности Банком России Банк России объединил все виды отчетности в одном нормативном акте. В настоящее время перечень видов отчетности установлен Указанием Банка России от 12 ноября 2009 г. № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации". Данный перечень включает 72 вида различной отчетности. Согласно данному Указанию различные виды отчетности представляются кредитными организациями в Банк России с разной периодичностью: ежедневно, раз в пять дней, раз в 10 дней, ежемесячно, ежеквартально, ежегодно, нерегулярно по мере возникновения основания. В приложении 1 к упомянутому Указанию перечисляются виды отчетности. Периодичность представления определенных видов отчетности указывается в приложении 2 к этому же Указанию. Среди них названы, например, такие виды отчетности, как:
В целях контроля Банка России за соблюдением нормативов банковской деятельности кредитные организации регулярно представляют отчетность в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитных организаций, в том числе бухгалтерский баланс, справки и установленные формы с расчетами фактических значений обязательных нормативов и расшифровок счетов. Территориальное учреждение Банка России рассматривают отчетность кредитных организаций, как правило, в течение 10 дней. В случаях нарушения кредитной организацией указанных нормативов, что по своей сути является нарушением федеральных законов или издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, Банк России в соответствии со ст. 74 Закона о Банке России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений и применять меры административного воздействия. Например, согласно ст. 72 Закона о Банке России в целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации Банк России проводит оценку ее активов и пассивов на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России. Кредитная организация обязана отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России. Если размер собственных средств (капитала) кредитной организации окажется меньше размера уставного капитала кредитной организации, определенного ее учредительными документами, Банк России обязан направить в такую кредитную организацию требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала. Кредитная организация обязана исполнить требование Банка России в порядке, сроки и на условиях, которые установлены Законом о банкротстве кредитных организаций. В иных случаях Банк России, как правило, предварительно выясняет причины нарушения норматива, поскольку причина может носить технический (ошибка в расчетах и т.п.) характер. Нередко нарушение устраняется с исправлением такой ошибки. В случае однократного действительного нарушения какого-либо норматива Банк России, как правило, ограничивается вынесением требования или предписания об устранении нарушения. В целях единообразия банковского надзора и интеграции кредитных организаций в мировую банковскую систему Банк России постепенно переводит банки РФ на МСФО. Такой подход отражен в официальном сообщении Банка России 2 июня 2003 г. "О переходе банковского сектора Российской Федерации на международные стандарты финансовой отчетности". В нем указано, что в целях ликвидации различий, вызванных разными экономическими и юридическими условиями при установлении национальных стандартов бухгалтерского учета, сближения принципов бухгалтерских стандартов и процедур, связанных с подготовкой и представлением финансовой отчетности, обеспечения заинтересованных пользователей информацией, необходимой в процессе принятия экономических решений, предусматривается переход всех кредитных организаций на подготовку финансовой отчетности в соответствии с МСФО. При этом предусматривается переходный период, включающий в себя несколько лет, в течение которого кредитные организации должны одновременно представлять обязательную бухгалтерскую отчетность, составленную по российским стандартам, и финансовую отчетность по МСФО, составленную на основе российской бухгалтерской отчетности с применением метода трансформации. При этом финансовая отчетность по МСФО представляется кредитными организациями в Банк России одновременно с традиционной бухгалтерской отчетностью. Следующий важный метод дистанционного надзора – контроль за составом участников (акционеров) кредитных организаций, осуществляемый Банком России. Согласно ст. 61 Закона о Банке России приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате осуществления одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми организациями по отношению друг к другу, свыше 1% акций (долей) кредитной организации требуют уведомления Банка России, а более 20% – предварительного согласия Банка России. Банк России имеет право отказать в даче согласия на приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации в случае выявления неудовлетворительного финансового положения их приобретателей, а также в иных случаях, установленных федеральными законами. Порядок уведомления Банка России о приобретении и (или) получении в доверительное управление акций (долей) кредитной организации регулируется Инструкцией № 135-И. Порядок получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации регулируется Инструкцией о порядке получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации, утвержденной Банком России 21 февраля 2007 г. № 130-И. Смешанным дистанционно-контактным методом надзора признается институт кураторства. Деятельность кураторов кредитных организаций регулируется Положением о кураторах кредитных организаций, утвержденным Банком России от 7 сентября 2007 г. № 310-П. Институт кураторства введен в целях лучшего понимания внутренней деятельности и состояния кредитной организации, ее деловой активности, финансовой устойчивости, корпоративного управления, структуры собственности. Основной задачей кураторства является своевременная и точная оценка экономического положения закрепленной за куратором кредитной организации, в том числе выявление нарушений (недостатков) в ее деятельности на возможно более ранних стадиях их появления, а также ситуаций, угрожающих законным интересам ее кредиторов и вкладчиков. Куратором назначается сотрудник территориального учреждения Банка России, отвечающий определенным квалификационным требованиям:
Куратор назначается распорядительным актом руководителя соответствующего территориального учреждения Банка России. За куратором может быть закреплена одна или несколько кредитных организаций. Куратор может курировать кредитную организацию не более трех лет подряд. Руководитель территориального учреждения Банка России вправе принять решение о продлении указанного срока, но не более чем на один год. Исходя из характера и масштаба проводимых кредитной организацией операций, характера и объема принимаемых банковских рисков, а также иных аспектов деятельности кредитной организации, территориальное учреждение Банка России может также принять решение о формировании надзорной группы, состоящей из сотрудников структурных подразделений территориального учреждения Банка России во главе с куратором. Для осуществления куратором своих обязанностей указанное территориальное учреждение должно:
Куратор ведет досье закрепленной за ним кредитной организации, которое представляет собой комплекс информации о деятельности кредитной организации, включающий также сведения, содержащиеся в электронных базах данных Банка России и делах территориального учреждения Банка России, в том числе:
Куратор вправе включать в досье также иные документы (сведения), полученные им в ходе исполнения возложенных на него обязанностей, например отчетность, аудиторские заключения по отчетности, сведения СМИ, информацию рейтинговых агентств, иных внешних источников. В ходе исполнения своих обязанностей куратор:
По мере необходимости, но не реже одного раза в полугодие куратор готовит развернутое заключение (развернутую аналитическую записку) об экономическом положении закрепленной за ним кредитной организации, в том числе о состоянии капитала, качестве активов, доходности, ликвидности, качестве управления (включая оценки систем управления рисками и внутреннего контроля, управления стратегическим риском), прозрачности структуры собственности, а также о существенных событиях, произошедших в деятельности кредитной организации за анализируемый период, краткосрочных и среднесрочных перспективах ее деятельности с учетом тенденций и прогнозов ее развития. Куратор подготавливает и представляет своему непосредственному руководителю обоснованные предложения для включения проверки закрепленной за ним кредитной организации в план проверок кредитных организаций, формируемый Банком России, предложения о проведении внеплановой и повторной проверок с указанием в том числе вида проверки, вопросов, подлежащих проверке, проверяемого периода, типа проверки. Куратор взаимодействует с руководителем рабочей группы по вопросам подготовки, организации и проведения проверки закрепленной за ним кредитной организации (ее филиала), а также в порядке, установленном нормативными актами Банка России, знакомится до даты завершения проверки с актом проверки кредитной организации (ее филиала) (в том числе с промежуточным актом проверки), иными материалами проверки и рассматривает ее результаты. Куратор имеет право:
По согласованию с руководством закрепленной за куратором кредитной организации и с разрешения своего непосредственного руководителя куратор вправе:
Контактный банковский надзор предполагает более глубокое изучение деятельности кредитной организации, более полных материалов, документов и процессов, непосредственное исследование текущей деятельности кредитных организаций. Одним из методов контактного надзора является назначение в кредитную организацию уполномоченных представителей Банка России. Данный метод применяется в тех случаях, когда в кредитной организации размещены денежные средства, принадлежащие государству. Условия назначения уполномоченных представителей устанавливаются ст. 76 Закона о Банке России. Согласно указанной статье уполномоченный представитель Банка России назначается в кредитную организацию в случаях, если: 1) кредитной организацией в соответствии со ст. 1 Федерального закона от 13 октября 2008 г. № 173-Φ3 "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" получен от Внешэкономбанка кредит в иностран- ной валюте для погашения и (или) обслуживания кредитов (займов), полученных этой организацией до 25 сентября 2008 г. от иностранных организаций;
Поскольку имущество Банка России является государственной собственностью, а Внешэкономбанк находится в собственности государства, то во всех вышеперечисленных основаниях назначения уполномоченных представителей Банка России речь идет о получении кредитными организациями финансовой помощи за счет государственных средств. Соответственно, целью назначения уполномоченных представителей Банка России в кредитные организации является текущий контроль за использованием кредитной организацией государственных средств, полученных в виде кредитов или депозитов. Назначение уполномоченных представителей Банка России не является обязательным. Они могут быть назначены в кредитную организацию со дня поступления в кредитную организацию вышеуказанных средств (части средств) соответствующего кредита (займа) или депозита, и их деятельность может осуществляться до дня полного исполнения кредитной организацией обязательств, возникших в связи с получением соответствующего кредита (займа) или депозита. Порядок назначения уполномоченных представителей Банка России устанавливается Указанием Банка России от 9 февраля 2009 г. № 2182-У "О порядке назначения уполномоченных представителей Банка России, осуществления ими деятельности и прекращения осуществления ими своей деятельности". Решение о необходимости назначения уполномоченных представителей Банка России в кредитные организации принимается Председателем Банка России либо Председателем Комитета банковского надзора Банка России и оформляется распорядительным актом Банка России. Уполномоченными представителями Банка России назначаются служащие Банка России, преимущественно занимающие должности не ниже главного специалиста в структурных подразделениях центрального аппарата Банка России или территориального учреждения Банка России, осуществляющих надзор за кредитными организациями Уполномоченным представителем Банка России может быть назначен служащий Банка России:
В кредитную организацию могут быть назначены один или несколько уполномоченных представителей Банка России. Банк России или соответствующее территориальное учреждение Банка России, издавшее соответствующий распорядительный акт, не позднее рабочего дня, следующего за днем издания такого распорядительного акта, письменно информирует кредитную организацию о назначенном в нее уполномоченном представителе Банка России. Прекращение деятельности уполномоченного представителя Банка России также оформляется распорядительным актом Банка России или территориального учреждения Банка России. Основанием для прекращения деятельности уполномоченного представителя Банка России является полное исполнение кредитной организацией обязательств, возникших в связи с получением соответствующего кредита (займа) или депозита, завершение проведения мер по предупреждению банкротства кредитной организации или решение руководства Банка России. Руководитель кредитной организации в целях обеспечения деятельности уполномоченного представителя Банка России обязан предоставлять уполномоченному представителю Банка России рабочие места в служебном помещении кредитной организации, изолированном от служащих кредитной организации и посторонних лиц, с необходимыми организационно-техническими средствами. Уполномоченный представитель Банка России не вмешивается в оперативную деятельность кредитной организации. Тем не менее об установленных фактах в деятельности кредитной организации, требующих, по мнению уполномоченного представителя Банка России, принятия срочных надзорных действий, уполномоченный представитель Банка России не позднее рабочего дня, следующего за днем установления такого факта, информирует Банк России. В рамках осуществления своей деятельности уполномоченный представитель Банка России вправе:
Кредитная организация обязана:
Порядок представления кредитной организацией информации и документов уполномоченному представителю Банка России устанавливается Указанием Банка России от 9 сентября 2009г. №2181-У "О порядке представления кредитными организациями информации и документов уполномоченным представителям Банка России". Кредитная организация обязана представлять уполномоченному представителю Банка России также информацию и документы, которые касаются деятельности кредитной организации по вопросам кредитования, в том числе об осуществленных и планируемых объемах кредитования и его условиях, и по вопросам предоставления гарантий, управления активами и пассивами (требованиями и обязательствами), а именно:
Информация о сделках и операциях представляется кредитной организацией уполномоченному представителю Банка России не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения о намерении осуществить сделку (операцию). Иная информация и документы – в срок, определенный в запросе уполномоченного представителя Банка России. В случае отсутствия документов (информации) и (или) возникновения иных обстоятельств, препятствующих их представлению в срок, установленный запросом уполномоченного представителя Банка России, руководитель кредитной организации должен представить уполномоченному представителю Банка России до истечения указанного в запросе срока предоставления документов (информации) письменное объяснение причин неисполнения запроса. В ходе своей деятельности уполномоченный представитель Банка России:
собственных средств (капитала), принятых на себя банковских рисков;
Справка должна содержать:
Одновременно с еженедельной справкой уполномоченным представителем Банка России в Банк России передается в электронном виде информация о совершенных кредитной организацией сделках и операциях за прошедшую неделю. В случае невыполнения кредитной организацией требований уполномоченного представителя Банка России и нарушения его полномочий к кредитной организации могут быть применены Банком России меры административного воздействия, предусмотренные ст. 74 Закона о Банке России, а контрагенты кредитной организации по договорам, заключенным с кредитной организацией и предусмотренным частью первой настоящей статьи, вправе потребовать досрочного исполнения обязательств кредитной организации по таким договорам. |
<< | СОДЕРЖАНИЕ | >> |
---|