Финансовые планы службы

Финансирование информационно-консультационной деятельности представляет собой один из важнейших элементов работы службы, от которого часто в определяющей мере зависит успех ее функционирования и развития. Именно поэтому особое значение приобретает внимательное отношение со стороны самой ИКС к рациональному планированию затрат и поступлений, а также к организации финансовой деятельности службы.

Планированию подлежит как текущая финансовая деятельность, так и инвестиционная. В обоих случаях планируются поступления и расходы службы. Агрегированная схема движения финансовых потоков в системе информационно-консультационной службы представлена на рис. 6.2.

Процесс первоначального создания службы с финансовой точки зрения будет рассмотрен в параграфе 6.4 данного учебника. Здесь же мы ограничимся построением финансовых планов (бюджетов) текущей деятельности службы.

Направления основных финансовых потоков в ИКС

Рис. 6.2. Направления основных финансовых потоков в ИКС

Финансовые планы разрабатываются как по текущей деятельности службы в целом на определенный временной период (например, в форме годового бюджета), так и для отдельных мероприятий, которые периодически проводятся службой.

Годовой бюджет службы любого уровня и любой формы организации (модели) состоит из приходной (по источникам финансирования) и расходной (по статьям затрат) частей. На различных уровнях (районный, региональный, федеральный) бюджеты различаются как по источникам, так и по составу затрат.

На районном уровне основные виды расходов включают:

  • 1) содержание штата консультантов и сотрудников, оборудования и аренду помещений;
  • 2) приобретение информации и инструментария (программное обеспечение, базы данных, литература, расходные материалы и пр.);
  • 3) приглашение консультантов в район со стороны (для сложных случаев);
  • 4) проведение мероприятий (полевые дни, обучающие семинары и пр.);
  • 5) консультации с выездом в хозяйства;
  • 6) издание и распространение информационных листков, бюллетеней и пр.;
  • 7) оплату лабораторных исследований.

Пример 6.2. Агрегированный примерный бюджет консультационной службы районного уровня с распределением возмещения затрат из основных возможных источников финансирования представлен в табл. 6.4.

Таблица 6.4

Примерный бюджет районной информационно-консультационной службы

№ п/п

Статья затрат

Сумма, тыс. руб.

Источник средств, %

Районный бюджет

Региональный бюджет

Плата за услуги

1

Содержание штата, оборудования и помещений

-

-

-

-

1.1

Оплата труда с начислениями

1000

50

-

50

1.2

Коммунальные услуги и арендная плата

200

100

-

-

1.3

Содержание автотранспорта

250

100

1.4

Канцелярские и расходные материалы

125

25

15

60

1.5

Междугородные переговоры и телекоммуникационные услуги

125

25

65

10

1.6

Командировочные расходы

200

25

45

30

1.7

Амортизационные отчисления

500

40

60

-

1.8

Прочие прямые и непредвиденные затраты

100

33,3

33,4

33,3

1.9

Системно-техническое обслуживание

200

20

60

20

Итого п. 1

2700

-

-

-

2

Приобретение информации и инструментария

250

20

40

40

3

Приглашение консультантов со стороны

100

25

75

4

Выполнение лабораторных исследований

100

-

-

100

5

Проведение мероприятий

400

10

65

25

6

Издание и распространение информационных листков

50

10

-

90

Всего

3600

39,7

28,6

31,7

Отдельные поступления для районной службы одновременно являются расходами региональной. Например, часть телекоммуникационных услуг (Интернет и т.д.) оплачивается региональной службой. При этом следует помнить о необходимости исключения повторного счета.

На региональном уровне основные виды расходов и источники финансирования несколько отличаются от таковых на районном уровне. Примерный бюджет консультационной службы регионального уровня представлен в табл. 6.5.

Таблица 6.5

Примерный бюджет региональной информационно-консультационной службы

п/п

Статья затрат

Сумма, тыс. руб.

Источник средств, %

Региональный бюджет

Федеральный бюджет

Плата за услуги

Прочие источники

1

Содержание штата, оборудования и помещений

1.1

Оплата труда с начислениями

2500

90

10

1.2

Коммунальные услуги и арендная плата

350

100

-

-

-

1.3

Содержание автотранспорта

450

100

-

-

-

1.4

Канцелярские и расходные материалы

200

80

-

20

1.5

Междугородные переговоры и телекоммуникационные услуги

200

80

10

10

1.6

Командировочные расходы

300

60

10

10

20

1.7

Амортизационные

отчисления

1000

40

60

-

-

1.8

Прочие прямые и непредвиденные затраты

200

50

25

25

1.9

Системно-техническое обслуживание

400

50

30

20

-

Итого п. 1

5600

-

-

-

-

2

Приобретение и распространение информации и инструментария

1250

40

10

35

15

3

Участие в разработке, адаптации и актуализации баз данных

500

70

10

10

10

4

Приглашение консультантов со стороны

400

15

10

50

25

5

Проведение мероприятий

1000

65

10

15

10

6

Выполнение сложных расчетов по заказам товаропроизводителей в дополнение к обычным консультациям

1250

100

7

Выездные консультации

250

10

-

90

-

8

Издание и распространение информационных материалов

500

50

30

20

9

Оплата прикладных научных исследований и лабораторных анализов по заказам районных служб и клиентов

2000

30

60

10

Всего

12 750

52,4

8,9

30,5

8,2

Настоящий бюджет носит примерный характер и должен корректироваться в соответствии с конкретными условиями региона при возникновении дополнительных источников финансирования и статей расходов, а также при изменении их размеров.

На федеральном уровне информационно-консультационная служба, особенно в стадии становления, финансируется в основном из федерального бюджета, иногда за счет прочих источников, например международных фондов и программ (табл. 6.6). Бюджет корректируется ежегодно по мере развития материально-технической базы службы, расширения набора и увеличения количества оказываемых услуг, появления новых источников финансирования и т.д.

Таблица 6.6

Примерный бюджет федеральной информационно-консультационной службы

п/п

Статья затрат

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес, % к итогу

I

Содержание штата, оборудования и помещений

-

-

1.1

Оплата труда с отчислениями

7500

13,3

1.2

Коммунальные услуги и арендная плата

500

0,9

1.3

Содержан ие автотранспорта

500

0,9

1.4

Канцелярские и расходные материалы

300

0,5

1.5

Междугородные переговоры и телекоммуникационные услуги

500

0,9

1.6

Почтовые расходы

250

0,4

1.7

Командировочные расходы

1000

1,8

1.8

Амортизационные отчисления

2000

3,6

1.9

Прочие прямые и непредвиденные затраты

500

0,9

1.10

Системно-техническое обслуживание

1000

1,8

Итого п. 1

14 050

25,0

2

Подписка, специальная литература

150

0,3

3

Аудит

1000

1,8

4

Проведение конференций, семинаров; представительские расходы

5000

8,9

5

Финансирование разработки баз данных

4000

7,1

6

Финансирование разработки прикладного программного обеспечения ИКС

7500

13,3

7

Финансирование разработки организационно-методического обеспечения ИКС

6000

10,7

8

Финансирование информационно-справочного обеспечения ИКС

3500

6,2

9

Финансирование обучения кадров

15 000

26,7

Всего

56 200

100,0

Все приведенные примеры бюджетов даны в агрегированном виде без детализации. Расчет потребностей службы по некоторым расходным статьям не представляет большой сложности. Например, для определения размера таких статей, как оплата труда штатных сотрудников, коммунальные платежи, плата за аренду помещений и т.п., как правило, имеется вся необходимая исходная информация, а сами расчеты не требуют сложных вычислений. Отдельные статьи бюджета (издательская деятельность, проведение обучающих и других мероприятий) требуют дополнительных расчетов и специфической информации. Для расшифровки таких затрат разрабатывают отдельные бюджеты, а затем уже из них формируют комплексные статьи годового бюджета службы[1].

  • [1] Организация консультационной службы в АПК, 2007. С. 159–162.
 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ     След >