Состав и структура тарифной ставки

В процессе актуарных расчетов устанавливается размер тарифной ставки, которая определяет, сколько денег каждый страхователь должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Тарифная ставка должна быть рассчитана таким образом, чтобы сумма собранных взносов оказалась достаточной для выплат, предусмотренных условиями страхования. Полная тарифная ставка (Т) называется также брутто-ставкой (Тб). Она состоит из нетто-ставки (Тн) и нагрузки (Н). Главная часть тарифной ставки – нетто-ставка – предназначена для создания фондов выплаты страхового возмещения в имущественном страховании и страховых сумм в личном страховании. Нагрузка предназначена для компенсации расходов на ведение страховых операций.

Расчет нетто-ставки

При страховании происходит замкнутая раскладка ущерба между страхователями, поэтому при расчете нетто-ставки принято исходить из равенства: П = В, где П – страховые платежи, соответствующие нетто- ставкам, руб.; В – страховое возмещение, руб.

Это означает, что страховая компания должна собрать такую сумму страховых взносов, какую предстоит затем выплатить страхователям. Например, вероятность страхового случая (пожара) в районе составляет 0,01. При условии, что каждый из 100 объектов застрахован на 5000 тыс. руб., ежегодные выплаты составляют: 0,01×100 × 5000 = 5000 тыс. руб. Доля одного страхователя в общем страховом фонде составит 50 тыс. руб. (5000: 100). Данная величина представляет собой величину страхового взноса каждого страхователя. Нетто-ставка (Тн) составит 1 руб. со 100 руб. страховой суммы (50 × 100 / 5000).

На практике при проведении страхования сумма выплачиваемого страхового возмещения пострадавшим объектам, как правило, отклоняется от страховой суммы по ним. Причем если по отдельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе объектов выплата на один договор может и превышать среднюю страховую сумму. Поэтому при расчетах нетто-ставка корректируется на коэффициент, равный отношению средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. Нетто-ставка (Tн) определяется по формуле

Тн =Р(А)×К× 100,

где Р(А) – вероятность наступления страхового события А; К – поправочный коэффициент; 100 – единица страховой суммы (100 руб.).

Для определения нетто-ставки вначале определим вероятность наступления страхового случая и величину поправочного коэффициента:

1)

где Kis – количество выплат (страховых случаев) за период (обычно год), руб.;– количество заключенных договоров в данном году, ед;

2)

где В – средняя выплата на один договор, руб.; – средняя страховая сумма на один договор, руб.

Тогда расчет нетто-ставки () можно проводить по следующей формуле (данная формула есть не что иное, как показатель убыточности со 100 руб. страховой сулимы)

где ΣΒ – общая сумма выплат страхового возмещения, руб.;

– общая страховая сумма застрахованных объектов, руб.; 100 – единица страховой суммы (100 руб.).

Расчет брутто-ставки

Кроме нетто-ставки рассчитывают брутто-ставку (), т.е. тарифную ставку. Для этого используют следующую формулу

где – нетто-ставка; – статьи нагрузки, устанавливаемые в абсолютной сумме; – статьи нагрузки, закладываемые в тариф в процентах к брутто-ставке.

Если все элементы нагрузки определены в процентах к брутто-ставке, то величину брутто-ставки можно установить по формуле

Убыточность страховой сулимы может быть рассчитана как по видам страхования, однородным объектам страхования, так и по отдельным страховым рискам.