Полная версия

Главная arrow Страховое дело arrow Страхование

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>

Процентная ставка

Страховые взносы, собранные страховщиком, используются им как инвестиции (вложенный капитал), которые приносят определенный доход. Размер годового дохода, приносимого вложенным капиталом, называется процентной ставкой, или нормой процента. Так, процентная ставка i = 0,40 означает, что каждый рубль вложенного капитала приносит 40 копеек годового дохода, а вся сумма капитала – 40%. Иначе говоря,

Общая величина дохода зависит от величины вложенного капитала, процентной ставки и времени, в течение которого он находится в обороте, или числа оборотов капитала за определенное время. Этот доход есть страховой фонд t-го года. Он рассчитывается по формуле

где – сумма страхового фонда, необходимая для выплаты страхового возмещения к концу t-го года, руб.: К – первоначальная сумма страхового фонда, т.е. с позиции исходного периода, когда делается первоначальный взнос, руб.; i – процентная ставка, в долях единицы; С – фактор времени (число лет или число оборотов капитала).

С учетом дохода от вложенного капитала тарифные ставки в страховании жизни заранее занижаются на сумму этого дохода.

Сумма первоначального взноса определяется по формуле

Для упрощения расчетов вводится дисконтирующий множитель , который приводится в специальных таблицах и позволяет заранее узнать первоначальную сумму взноса, необходимую для получения через t лет с учетом заданной процентной ставки определенной суммы страхового фонда.

Пример расчета тарифной ставки по страхованию на дожитие. Тарифные ставки но страхованию на дожитие бывают единовременные и годовые.

А. Вначале рассчитывают единовременную ставку (Т).

Необходимо произвести расчет брутто-ставки на дожитие по договору страхования человека в возрасте 50 лет (х=50) на срок 10 лет (t = 10) со страховой суммы 100 руб. Доля нагрузки в структуре тарифа 30% ().

Расчет производится в следующей последовательности.

1. Определяем количество выплат страховых сумм через 10 лет:

из таблицы смертности (см. табл. 11.1) видно, что до 60 лет доживают 77 018 человек. Значит, выплат будет 77 018.

2. Определяем страховой фонд через 10 лет:

страховая сумма каждого договора – 100 руб. Значит, страховой фонд должен составить

3. С помощью дисконтирующего множителя () определяем первоначальную сумму страхового фонда:

Следовательно, чтобы через 10 лет иметь средства для выплаты страховых сумм по дожитию, страховщик в начале страхования должен иметь страховой фонд в размере 266 482 руб. Эту сумму надо единовременно собрать со страхователей. Разница между величиной сбора 266 482 руб. и суммой выплат 7 701 800 руб. будет покрыта за счет 40%-ного дохода на собранные средства при использовании их в качестве вложенного капитала.

4. Определяем взнос каждого страхователя. Для этого надо первоначальную сумму страхового фонда разделить на количество страхователей, т.е. на число человек, доживающих по таблице смертности до начала страхования, т.е. до 50 лет (87 064 человека):

5. Определяем брутто-ставку (тарифную ставку). Расчет производится по формуле

Таким образом, единовременная тарифная ставка по страхованию на дожитие для лица в возрасте 50 лет сроком на 10 лет составляет 4 руб. 37 коп. на 100 руб. страховой суммы.

Б. Годовую тарифную ставку на дожитие () рассчитываем по формуле

где Т – единовременная тарифная ставка (брутто-ставка), руб.; а – коэффициент рассрочки.

Коэффициент рассрочки исчисляется с использованием таблиц смертности и дисконтирующих множителей; приводится в специальных таблицах. Например, при возрасте 50 лет и сроке уплаты 10 лет коэффициент рассрочки равен 8,06, тогда

Годовая тарифная ставка на дожитие составляет 54 коп. на 100 руб. страховой суммы.

 
<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>