Полная версия

Главная arrow Страховое дело arrow Страхование

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>

10.4. Сущность и структура страхового тарифа

Страховой тариф (тарифная ставка – в практике страхования и брутто-ставка – в специальной литературе) представляет собой плату страхователя страховщику за страхование в рублях с единицы страховой суммы или предмета страхования либо в процентах от общей величины страховой суммы. Такое определение страхового тарифа характеризует его лишь с одной стороны – со стороны использования его в расчетах между страхователем и страховщиком, т.е. в расчетно-учетной практике. С другой стороны, – со стороны экономической сущности – страховой тариф выражает отношения солидарного распределения вероятного совокупного ущерба в связи со страховыми случаями данного вида (предмета, объекта) страхования между участвующими в нем страхователями в расчете на единицу страховой суммы за тарифный период. Одновременно он выражает и отношения между страхователями по поводу соответствующей доли денежных средств, которую они вносят в формируемый страховой фонд. Страховой тариф часто указывают в процентах от страховой суммы.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон. При исчислении размера страховых платежей единица расчетов может рассматриваться в целом для страны, по отдельным регионам, с учетом особенностей конкретного района и неодинаковостью проявления риска во времени и пространстве. Поясним это на примере.

Пример расчета страхового взноса. Застраховано 100 объектов, страховая сумма по каждому составила 200 тыс. руб., ежегодная выплата составила бы 400 тыс. руб. при вероятности наступления страхового случая 1% (0,02п100п200 тыс. руб.) и условии, что ущерб больше или равен страховой сумме. Если названные выплаты разделить на количество всех застрахованных объектов, то получим взнос с одного страхователя в общем страховом фонде, равный 4 тыс. руб. (0,02п200 тыс. руб.). Именно такую сумму страховой премии должен уплатить каждый страхователь. Здесь 4 тыс. руб. – нетто-ставка по данному виду страхования в рамках данной страховой совокупности, или 40 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Обычно за единицу страховой суммы принимается 100 руб., реже 1 руб. или 1 тыс. руб. С помощью тарифной ставки определяется страховой платеж, который страхователь должен заплатить при заключении договора страхования. Для этого величина тарифной ставки умножается на страховую сумму, указанную в договоре страхования, Если тарифная ставка установлена, например, 2 руб. со 100 руб. страховой суммы, а ее размер, на который заключается договор, равен 5 млн руб., то величина страхового платежа составит

(2 руб.п5 млн руб.): 100 руб. = 100 000 руб.

Вероятность гибели или повреждения имущества (зданий, животных, сельскохозяйственных посевов и т.п.) от всевозможных страховых событий (пожара, болезней, вымерзания и т.п.) различна. Следовательно, должны быть различными и тарифные ставки, принимаемые при страховании того или иного объекта от выбранного страхового события.

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то страховщик за счет полученных страховых платежей может в полной мере выполнить свои обязательства, покрыть издержки по проведению страхования, а при благоприятном развитии рисков и незначительных убытках страховщик может даже получить прибыль. Однако надо иметь в виду, что при расчете фактических результатов за текущий отчетный период принимается во внимание и сумма заявленных, но не урегулированных убытков, которые оказывают существенное влияние на финансовые показатели деятельности страховой организации. Завышение тарифов по отношению к вероятности имеющегося риска не способствует заключению договоров страхования с потенциальными страхователями, снижает конкурентоспособность страховщика на страховом рынке. И напротив, занижение тарифной ставки может привести к тому, что у страховщика не хватит средств для осуществления страховых выплат, и в результате ущерб страхователям не будет возмещен, но такая ситуация складывается далеко не всегда. Ставки рассчитываются на так называемый тарифный период, т.е. эквивалентность достигается (или должна достигаться) за период, который был положен в основу расчета тарифов.

Таким образом, тарифная ставка по любому виду страхования представляет собой брутто-ставку и подразделяется на нетто-ставку и нагрузку. Расчет тарифов страховой компании с приложением использованной для расчета методики, указанием источника исходных данных и структуры тарифной ставки, определением доли нетто-ставки и нагрузки представляется в орган страхового надзора. После получения разрешения страховая организация вправе использовать рассчитанные тарифы. Применительно к конкретному договору страхования размер страхового тарифа определяется по соглашению сторон с учетом многих обстоятельств, характеризующих данный объект страхования.

В стабильных экономических условиях разработанные страховыми компаниями страховые тарифы действуют обычно продолжительное время и являются важнейшим элементом в организации экономических отношений между страхователями и страховщиком. Умножением тарифной ставки на страховую сумму определяется размер страховой премии, уплачиваемой страхователем за страхование страховщику. Своевременная уплата страхователем страховой премии (взносов) является основным его обязательством перед страховой организацией.

 
<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>