Полная версия

Главная arrow Страховое дело arrow Актуарные расчеты

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>

1.4. Актуарные расчеты и задачи актуариев

Бурное развитие страховой отрасли требует соответствующего развития математического фундамента для успешной работы страхового бизнеса. Ведь именно статистические и актуарные исследования позволяют страховой компании правильно сформировать свою тарифную политику, обеспечив, с одной стороны, свою платежеспособность и финансовую устойчивость, с другой стороны, сохранив конкурентоспособность.

В России после возрождения страховой отрасли в 1992 г. количество разоряющихся страховых компаний исчисляется сотнями ежегодно. К 2010 г. их количество уменьшилось почти в 2 раза по сравнению с 2003 г. В первую очередь это обусловлено неверно рассчитанными страховыми тарифами и резервами, т.е. некорректно проведенными актуарными и статистическими исследованиями. Все это говорит о важности актуарных расчетов в страховании.

Актуарные расчеты (actuarial science) – это совокупность математических, статистических, финансовых, демографических и экономических методов, используемых при оценке финансовых взаимоотношений сторон в различных видах финансовой деятельности, прежде всего в страховании.

При проведении актуарных расчетов определяются расходы, необходимые на страхование того или иного объекта. Это система статистических и экономико-математических методов расчетов тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страхователя и страховщика, оценки положения страховой компании на рынке, анализа ее надежности и финансовых результатов.

Актуарий – специалист по страховой математике, владеющий теорией актуарных расчетов, обладающий знаниями соответствующего уровня математики, экономики и финансов и решающий перечисленные задачи.

Актуарий, таким образом, должен быть уникальным специалистом, имеющим высокий уровень знаний на стыке нескольких научных дисциплин – математики, связанной с расчетами рисков (теории вероятностей, математической статистики, теории случайных процессов, актуарной и финансовой математики, эконометрики, риск-менеджмента), демографии, экономики, права, информационных систем и др. По сути от навыков и знаний актуариев зависит устойчивость всей страховой системы в целом.

Круг основных задач страховых актуариев в современной экономике весьма широк, в него входят:

  • • исчисление и группировка рисков в рамках страховой совокупности (классификация рисков для создания однородных групп);
  • • оценка и управление рисками (в том числе с использованием андеррайтинга);
  • • оценка частот страховых событий, расчет статистической вероятности наступления страховых случаев;
  • • определение распределения ущерба в случае наступления страхового события, как по отдельным рискам, так и по портфелю в целом;
  • • всесторонний анализ финансовой устойчивости и платежеспособности компании, убыточности страхового портфеля компании в разрезе продуктов, филиалов/агентств, линий продаж и т.д.;
  • • установление тарифных ставок по каждому виду страхования с учетом долгосрочного и краткосрочного характера их проведения;
  • • математическое обоснование расходов на ведение дела, расчет себестоимости страховых продуктов;
  • • оценка страховых резервов компании, достаточных для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию с учетом конкретных видов страхования и действующего законодательства; анализ адекватности резервов убытков;
  • • определение величины и структуры собственных средств страховщика (включая уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль), обеспечивающих выживание (неразорение) компании с определенной надежностью;
  • • анализ возможности повышения устойчивости компании с помощью перестрахования и расчет платы за перестрахование при различных условиях договора о перестраховании; оптимизация перестраховочной защиты;
  • • оценка рисков инвестирования и иных способов размещения собранных страховщиком страховых взносов;
  • • оценка положения страховой компании на страховом рынке и, в зависимости от ситуации, формулирование подтвержденных расчетами рекомендаций по укреплению позиций компании и др.

Учитывая важность задач, поставленных перед актуариями, во многих странах деятельность актуариев регулируется на государственном уровне. Страховое законодательство ряда стран требует наличия сертификата (аттестата) актуария, которым удостоверяется уровень профессиональных знаний специалиста в данной области и разрешается профессиональный консалтинг и сотрудничество со страховыми компаниями. Сертификат выдается после успешной сдачи квалификационного экзамена кандидатом в национальной ассоциации актуариев и (или) в Лондонском Институте актуариев (конвертируемый диплом). Список основных предметов, утвержденный Международной Актуарной Ассоциацией, включает: финансовую математику; теорию вероятностей и математическую статистику; экономику; бухгалтерский учет; моделирование; статистические методы; актуарную математику; страхование жизни; общее страхование; пенсии; финансирование медицины; управление инвестициями и активами; основы актуарного управления; профессионализм.

Обучение актуариев считается одним из самых дорогостоящих в мире, и в Англии, к примеру, обходится в более чем 100 тыс. фунтов стерлингов за полный курс обучения. Кандидаты в актуарии путем сдачи в общей сложности не менее 15 экзаменов проходят трехуровневую квалификационную аттестацию (табл. 1.1).

Таблица 1.1

Система квалификационных актуарных экзаменов Института и Факультета актуариев Великобритании (на 2013 г.)[1]

Название

серии

экзаменов

Кол-во

экз.

Обозначение и название экзамена

Присваиваемая квалификация

1

СТ1

Финансовая математика Financial mathematics

Сертификат по финансовой

математике Certificate in financial mathematics

Основные технические предметы

9

СТ1

Финансовая математика Financial mathematics

Core Technical subjects

СТ2

Финансы и финансовая отчетность Finance and financial reporting

СТ3

Вероятность и математическая статистика Probability and mathematical statistics

Диплом по актуарной технике

Diploma in Actuarial Techniques

СТ4

Модели

Models

СТ3

Модели дожития Contingencies

СТ6

Статистические методы Statistical methods

СТ7

Экономика предприятия Business economics

СТ8

Финансовая экономика Financial economics

СТ9

Понимание бизнеса Business awareness

Основные прикладные предметы

СТ 1-9

+ 3

СА1

Актуарный риск- менеджмент (управление рисками)

Actuarial risk management

Ассоциированный член Института или Факультета актуариев

Core Applications subjects

СА2

Документация, анализ и отчетность модели Model documentation, analysis and reporting

Associate

member

СА3

Коммуникации

Communications

of the Institute and Faculty of Actuaries (A!A orAFA)

7

СТ1, СТ2, СТ4, С77, СТ8, СТ9 and СА1

Сертификат по финансам и инвестициям Certificate in Finance and Investment

Специальные технические предметы

Associ

ate

+2 из 9

ST1

Медицинское страхование Health and Care

Specialist Technical

subjects

(по

выбору

экза

менуе-

мого)

ST2

Страхование жизни Life Insurance

ST3

Общее страхование (отменен)

General Insurance (по longer available)

Действительный член Института или Факультета актуариев

ST4

Пенсии и другие пособия

Pensions and other Benefits

ST5

Финансы и инвестиции А Finance and Investment А

Fellow member of the Institute and Faculty of Actuaries (FIA or FFA)

ST6

Финансы и инвестиции В Finance and Investment В

ST7

Общее страхование – резервирование и моделирование капитала General InsuranceReserving and Capital Modelling

ST8

Общее страхование – премии

General InsurancePricing

ST9

Риск-менеджмент (управление рисками) предприятия Enterprise Risk Management

Специальные прикладные предметы

1 из 7 (по

выбору

экзаменуемого)

SAO

Исследовательская диссертация но специальности

Research Dissertation Specialist Applications

Specialist

Applica

tions

subjects

SA1

Медицинское страхование Health and Care

SA2

Страхование жизни Life Insurance

SA3

Общее страхование General Insurance

SA4

Пенсии и другие пособия

Pensions and other Benefits

SA5

Финансы

Finance

SA6

Инвестиции

Investment

Ассоциированный или действительный член Института или Факультета актуариев + сдача экзамена ST9 по риск-менеджменту Associate or Fellow + ST9

Дипломированный актуарий – риск- менеджер Chartered Enterprise Risk Actuary (CERA)

Практика в Великобритании

UK Practice

Modules

(только для студентов, работающих в Великобритании)

Associate or Fellow + 1 (или больше)

Р0

Общая практика в Великобритании (половина модуля) Generic UK Practice Half Module

Сертификат для работы актуарием в Великобритании

Р1

Медицинское страхование Health and Care

Р2

Страхование жизни Life Insurance

Р3

Общее страхование General Insurance

Р4

Пенсии

Pensions

Р5

Финансы

Finance

Р6

Инвестиции

Investment

Понятно, что подготовка актуария – весьма длительный процесс (в среднем от 3 до 6 лет), поэтому на рынке присутствуют актуарии с разной квалификацией. Уровень своей квалификации в научных публикациях, резюме и других документах они представляют с помощью представленных в табл. 1.1 обозначений (AIA, FFA, CERA и т.д.).

Аналогичную систему экзаменов и сертификации актуариев имеют американские общества актуариев и национальные актуарные организации других стран.

Спрос на актуарное образование постоянно растет во всех странах, особенно с активно развивающимся рынком страхования.

Чтобы стать сертифицированным актуарием, особенно высокого уровня, требуется, кроме соответствующих способностей, немало усилий, времени и средств. Но зато полученная профессия актуария относится за рубежом, как уже было отмечено, к самым высокооплачиваемым и престижным.

Существует множество актуарных национальных организаций, самыми известными и влиятельными из которых являются Институт (1848) и Факультет (1856) актуариев Великобритании (1 августа 2010 г. они объединились в Институт и Факультет актуариев – Institute and Faculty of Actuaries), Американское общество актуариев (Society of Actuaries – SOA, 1949 г.), Американское общество актуариев в страховании ином, чем страхование жизни (Casualty Actuarial SocietyCAS, 1914 г.) и несколько международных ассоциаций актуариев.

В 1895 г., как уже отмечали, национальные профессиональные общества Бельгии, Франции, Германии, Великобритании и США организовали Международную Актуарную Ассоциацию (International Actuarial AssociationIAA), базирующуюся в Брюсселе. В 1998 г. Ассоциация была реформирована введением новой конституции и реструктурирована в 2010 г. В настоящее время Международная Актуарная Ассоциация представляет собой мощную международную структуру, объединяющую профессиональные актуарные организации. На 2013 г. она включает 64 действительных и 29 ассоциированных членов, представляющих более 50 тыс. актуариев из более чем 100 стран мира. Каждые четыре года ΙΑΑ проводит свои конгрессы (табл. 1.2). Очередной, 29-й Международный Конгресс Актуариев был проведен в марте 2010 г. в Кейптауне, ЮАР. Юбилейный, 30-й конгресс планируется провести в 2014 г. в Вашингтоне, США.

Одна из традиций международных конгрессов актуариев состоит в том, чтобы дать возможность всем национальным обществам информировать актуарное сообщество о своем устройстве, функционировании, актуальных проблемах актуарной науки и практики, представить интересные статистические данные. Конгрессы включают большую научную программу, привлекающую представителей как чистой науки, так и ее приложений.

ΙΑΑ имеет несколько профессиональных секций – по финансовым рискам и риск-менеджменту (AFIR/ERM), страхованию жизни (IAALS), здоровья (IAAHS), пенсий и соци

Таблица 1.2

История проведения международных конгрессов актуариев[2] (International Congresses of Actuaries, ICA)

Номер

Год

Город

Страна

1-й

1895

Брюссель

Бельгия

2-й

1898

Лондон

Великобритания

3-й

1900

Париж

Франция

4-й

1903

Ныо-Иорк

США

5-й

1906

Берлин

Германия

6-й

1909

Вена

Австрия

*

1915

Санкт-Петербург

Россия

7-й

1912

Амстердам

Нидерланды

8-й

1927

Лондон

Великобритания

9-й

1930

Стокгольм

Швеция

10-й

1934

Рим

Италия

11-й

1937

Париж

Франция

12-й**

1940

Люцерн

Швейцария

13-й

1951

Шевенинген

Нидерланды

14-й

1954

Мадрид

Испания

15-й

1957

Нью-Йорк

США

16-Й

1960

Брюссель

Бельгия

17-й

1964

Лондон и Эдинбург

Великобритания

18-й

1968

Мюнхен

Германия

19-й

1972

Осло

Норвегия

20-й

1976

Токио

Япония

21-й

1980

Цюрих и Лозанна

Швейцария

22-й

1984

Сидней

Австралия

23-й

1988

Хельсинки

Финляндия

24-й

1992

Монреаль

Канада

25-й

1995

Брюссель

Бельгия

26-й

1998

Бирмингем

Великобритания

27-й

2002

Канкун

Мексика

28-й

2006

Париж

Франция

29-й

2010

Кейптаун

ЮАР

30-й

2014 (план)

Вашингтон

США

31-й

2018 (план)

Берлин

Германия

* Конгресс был организован, но не был проведен из-за начавшейся Первой мировой войны.

** Конгресс был организован, но не был проведен из-за начавшейся Второй мировой войны, материалы были опубликованы.

альных выплат (PBSS) и т.д. Первой и наиболее известной из этих секций является ASTIN (Actuarial STudies In Non-life insurance), созданная в 1957 г. и объединяющая актуариев, занимающихся вопросами страхования иного, чем страхование жизни (не-жизни), издающая научный бюллетень и проводящая регулярные коллоквиумы. ASTINвыпускает бюллетень, в котором публикуются научные труды, отражающие последние теоретические открытия и результаты практических исследований актуариев страхования не-жизни с 1958 г. по сегодняшний день. С 2007 г. бюллетень стал официальным журналом IAA и публикует работы актуариев всех секций и направлений.

Российская законодательная база в отношении актуариев только формируется. Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 172-ФЗ были внесены изменения в Закон о страховом деле, введена ст. 4.1, где страховые актуарии были признаны участниками страховых отношений, субъектами страхового дела. В 2006–2007 гг. вступили в силу положения об обязанности страховщиков ежегодно представлять в Федеральную службу страхового надзора (ФССН России) актуарные заключения. Затем Указом Президента РФ от 4 марта 2011 г. № 270 функции ФССН России были переданы Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР

России), которая осуществляла функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности вплоть до 1 сентября 2013 г., когда согласно Указу Президента РФ от 25 июля 2013 г. № 645 деятельность ФСФР была упразднена, а ее полномочия по регулированию, контролю и надзору в сфере финансового рынка были переданы Банку России, который создал для этого специальное подразделение – Службу Банка России по финансовым рынкам[3]. Далее в учебнике во избежание путаницы мы будем использовать термин "Орган страхового надзора".

В январе 2010 г. Государственной Думой РФ в первом чтении был принят проект Федерального закона №445108-4 "Об актуарной деятельности в Российской Федерации" (внесен депутатом В. С. Плескачевским. После многократных отклонений и доработок 2 ноября 2013 г. Президентом РФ В. Путиным был подписан Федеральный закон № 293-ΦЗ "Об актуарной деятельности в Российской Федерации".

В законе даны основные определения: актуарной деятельности, которой признается деятельность по анализу и количественной, финансовой оценке рисков[4] и (или) обусловленных наличием рисков финансовых обязательств, а также разработке и оценке эффективности методов управления финансовыми рисками; актуарного оценивания как вида актуарной деятельности, результатом которой является актуарное заключение.

В законе перечислены органы и организации, деятельность которых является объектом обязательного актуарного оценивания: уполномоченный орган при разработке страховых тарифов по обязательному страхованию, НПФ, страховые организации и общества взаимного страхования.

К субъектам актуарной деятельности отнесены актуарий и ответственный актуарий; прописаны требования, предъявляемые к ним. Актуарий должен иметь высшее математическое (техническое) или экономическое образование, быть членом саморегулируемых организаций (СРО) актуариев. Ответственный актуарий помимо этого должен отработать в области проведения актуарного оценивания и (или) актуарных расчетов не менее чем 3 года из последних 5 календарных лет, быть аттестованным СРО актуариев. Ему также необходимо соответствовать дополнительным требованиям к квалификации ответственных актуариев, установленным Банком России. Надзор за деятельностью СРО актуариев и субъектов актуарной деятельности осуществляет ЦБ РФ.

Стандартами актуарной деятельности определяются требования к порядку и методикам ее осуществления, математическим моделям, используемым при проведении актуарного оценивания. Они подразделяются на федеральные стандарты актуарной деятельности и стандарты и правила СРО актуариев. Отдельное внимание уделено СРО актуариев, а также обеспечению имущественной ответственности при осуществлении актуарной деятельности. Закон вступает в силу с 1 января 2015 г. При этом заключительные положения вводятся в действие со дня его официального опубликования.

Внедрение законопроекта в нашей стране ставит своей целью установить эффективное нормативное регулирование актуарной деятельности и достичь гармонизации российского законодательства об актуарной деятельности с международной законодательной практикой в этой области. Наличие аттестованных актуариев является необходимым условием успешного функционирования страхового рынка и пенсионной системы, поэтому принятие соответствующего законодательства и развитие актуарного образования играет решающую роль в развитии рынка страхования в нашей стране.

Андеррайтинг рисков

Андеррайтинг (от англ. underwriting – дословно переводится как "подписание под" чем-либо, под какими-либо условиями) – принятие решения о страховании потенциального риска. Андеррайтинг связан с процессом отбора и классификации рисков (selection of risks) с точки зрения возможности принятия их на страхование, а также соответствующих ставок премии, или отказа от принятия на страхование рисков, не соответствующих квалификационным требованиям. Цель андеррайтинга при страховании – обеспечение заданных показателей убыточности вида страхования и страхового портфеля в целом посредством селекции рисков и выбора условий страхования и страхового покрытия объектов страхования. Термин зародился в страховой практике лондонской корпорации Ллойд (Lloyd's of London), где каждый, желавший принять на себя часть риска, подписывался своим именем под описанием риска.

Лицо, осуществляющее андеррайтинг, называют андеррайтером. Андеррайтер – высококвалифицированный специалист в области страхования, обладающий специальными знаниями, опытом и репутацией, достаточными для вынесения решения по принятию тех или иных рисков на страхование. В круг обязанностей андеррайтера входит оценка качества риска и определение ставки страховой премии, адекватной принятию всего или части риска, конкретных условий договора страхования, а также решение о возможности (или невозможности) заключения договора страхования на определенных условиях. Андеррайтер может выполнять функции сюрвейера (оценщика рисков) – представителя страховщика, осуществляющего осмотр и оценку имущества, принимаемого на страхование.

Условия андеррайтинга обычно выражаются в андеррайтерской политике (underwriting policy), при помощи которой страховая компания рассматривает новые объекты страхования и риски и приходит к выводу о принятии или отклонении предложенного дела. Андеррайтерская политика предусматривает, в частности, перечень объектов (рисков) с указанием лимитов убытков по ним, которые страховщик склонен принять, и второй перечень с объектами (рисками), которые страховщик, исходя из своего опыта, не принимает.

Критерии страхуемости риска таковы:

  • 1) случайный характер ущерба (непредсказуемость наступления и по времени и по величине) – чистый риск;
  • 2) возможность оценки распределения ущерба (должны быть количественные характеристики вероятности распределения ущерба);
  • 3) однозначность распределения ущерба (объекты страхования и возможные ущербы должны быть определены предельно точно);
  • 4) независимость страхуемых распределений друг от друга (страховщик должен избегать кумуляции рисков, когда одно страховое событие может привести к ущербам по множеству других договоров страхования);
  • 5) оценка максимального возможного ущерба;
  • 6) относительно небольшая вероятность наступления страхового случая.

  • [1] URL: wwvv.actuaries.org.
  • [2] URL: actuaries.org.
  • [3] Служба Банка Росии по финансовым рынкам. URL: fcsm.ru/.
  • [4] Из аннотации закона, представленной информационно-правовым порталом "Гарант". URL: base.garant.ru/70493332/.
 
<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>